关于长汀县2017年度财政决算（草案）的报告

—2018年9月12日在长汀县第十七届人大常委会第十三次会议上

长汀县财政局局长  任汉书

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，现将2017年度财政决算（草案）报告如下：

2017年，我县财政认真贯彻中央、省、市和县委各项决策部署，在县委的正确领导，县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下，全面落实县十七届人大一次会议决议，着力推进供给侧结构性改革，促进经济提质增效和民生改善，全县财政运行总体情况平稳，财政改革和发展取得新进展。

一、2017年收支决算

（一）2017年全县一般公共预算收支决算

1. 全县一般公共预算收入决算

全县一般公共预算收入决算结果为436492万元，包括：

①地方一般公共预算收入72159万元，完成年初预算（66600万元）的108.3%，比上年增收7357万元，增长11.4%。

②上级补助收入215526万元。其中：返还性收入3471万元、一般性转移支付收入128467万元、专项转移支付收入83588万元。

③地方政府债券转贷收入101624万元，其中：置换债券17624万元，新增债券84000万元。

④上年结转收入19951万元。

⑤调入资金10013万元，主要是从政府性基金调入10000万元。

⑥动用预算稳定调节基金17219万元。

2. 全县一般公共预算支出决算

全县一般公共预算支出决算结果为413745万元， 包括：

①一般公共预算支出371521万元（含上级补助和上年结转等支出），其中：本级支出229186万元，完成调整后预算（231597万元）的99%，同比增支40910万元，增长12.4%。

②上解上级支出2703万元，其中：原体制上解支出907万元（因法检上划，原体制补助减为零后还应上解907万元），专项上解支出1796万元（主要是信用社企业所得税省级分成1191万元，政法经费保障体制改革专项上解424万元，精准脱贫上解265万元）。

③政府债务还本支出17624万元（置换债券），其中：地方政府债券到期还本支出11266万元，其他一般债务还本支出6358万元。

④安排预算稳定调节基金21897万元。

3. 平衡情况

上述收支相抵，结转结余22747万元，其中：结转下年使用22747万元。

（二）2017年全县政府性基金收支决算

1. 全县政府性基金收入决算

全县政府性基金收入决算结果为65439万元，包括：

①政府性基金收入55998万元，完成调整后预算（54149万元）的103.4%，比上年增长180.4%。主要是国有土地使用权出让金收入52506万元，同比增收33976万元，增长183.4%。

②上级补助收入5699万元。

③上年结转收入3742万元。

2. 全县政府性基金支出决算

全县政府性基金支出决算结果为49863万元，包括：

①政府性基金支出39863万元（含上级补助和上年结转等支出），其中：本级支出33989万元，完成调整后预算（34149万元）的99.5%，比上年增长39.2%。

②调出资金10000万元（调入一般公共预算用于安排预算稳定调节基金）。

3. 平衡情况

上述收支相抵，结转结余15576万元，其中：按规定用途结转下年使用15576万元。

（三）2017年全县国有资本经营收支决算

全县国有资本经营预算收入决算结果为238万元，全部为县国投公司当年上交利润，完成调整后预算的100%。

全县国有资本经营预算支出决算结果为238万元，用于安排粮食收储企业职工遗属生活费、人员安置费和国有企业资本金注入等支出，完成调整后预算的100%。

上述收支相抵，当年平衡。

（四）2017年全县社会保险基金收支决算

1. 社会保险基金收入决算

全县社会保险基金收入决算结果为92130万元，包括：

①本级社会保险基金收入63168万元，完成年初预算（63377万元）的99.7%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入23513万元，城乡居民基本养老保险基金收入13781万元，城乡居民基本医疗保险基金收入25874万元。

②上年结转收入28962万元。

2. 社会保险基金支出决算

全县社会保险基金支出决算结果为55412万元（含上年结转），完成年初预算（59723万元）的92.8%，包括：机关事业单位基本养老保险基金支出21971万元，城乡居民基本养老保险基金支出10957万元，城乡居民基本医疗保险基金支出22484万元。

3. 平衡情况

上述收支相抵，结转结余36718万元，其中：按规定用途结转下年使用36718万元。

二、其他重要事项情况

1. 经批准举借债务情况

2017年，省财政厅核定我县新增政府债务限额84000万元，我县实际收到新增债券转贷资金84000万元，其中：一般债券84000万元。截至2017年底，全县政府债务余额287695万元，其中：一般债务257701万元，专项债务29994万元。全县政府债务余额严格控制在省财政厅核定、县第十七届人大常委会第三次会议批准的政府债务限额301939万元内。

2. 超收收入安排情况

2017年，全县一般公共预算收入完成72159万元，比年初预算66600万元，超收5559万元，主要是得益于稀土原材料价格回升和纺织行业形势改善，第二产业税收收入增长较快。按照预算法和财政部的有关规定，超收部分全部用于转增预算稳定调节基金。

3. 预算稳定调节基金情况

2017年底，全县预算稳定调节基金余额为21897万元，其中：上年余额17219万元已在2017年全部动用，另外，按规定当年转增预算稳定调节基金的当年结余6338万元，基金调入10000万元，当年超收收入5559万元。

4. 上年结余结转资金及其使用情况

2016年底，我县结转资金（含基金）23693万元，实际使用21056万元，主要用于农林水支出、教育支出、医疗卫生与计划生育支出、社会保障和就业支出、城乡社区事务支出等，结转2018年继续使用2637万元。

5. 结转下年支出情况

2017年结转下年支出（含基金）38323万元，比上年增加14630万元（主要是基金本级结转增加12331万元），增长61.7%。

6. 财政专户管理资金收支情况

2017年财政专户管理资金收入（教育系统收费）4594万元，上年结余1977万元，财政专户管理资金支出4613万元（其中：教育支出4613万元）。收支相抵，结转结余1958万元。

7. 部门决算情况

2017年部门决算汇总收入41.5亿元，同比增加0.7亿元，增长1.7%。部门决算汇总支出40亿元，同比增加1.2亿元，增长3.1%，部门收支增加的主要原因是机关事业单位工资改革增资、县绩效目标考评奖励标准提高，财政支出进度加快。2016年度县级部门决算批复率为100%，目前正在组织开展2017年度县级部门决算账表一致性核查，并为2017年度县级部门决算批复做好前期准备工作。

三、2017年财政主要工作情况

2017年，财政部门强化预算管理，认真执行县人大有关决议要求和批准的预算，落实中央各项减税降费政策，深化财税体制改革，切实加强财政管理，在促进经济社会平稳健康发展中积极发挥职能作用。

（一）扶持实体经济健康发展

1. 落实国家结构性减税和普遍性降费政策。2017年，落实国务院六项减税措施，全年实现减税1260万元；取消、减免、暂停征收部分行政事业性收费和政府性基金共13项，全年实现降费280万元，有效减轻了企业税费负担。

2. 加强企业融资服务。一是利用企业应急保障资金5000万元，为22家企业“过桥”还贷30笔，共计金额2.32亿元。二是将中小企业融资担保基金增加到1亿元，为15家企业贷款提供了5330万元的担保。

（二）资金筹措力度不断加大

1. 争取上级补助扶持。全年争取上级财政对我县转移支付资金补助22.12亿元（含基金），其中，一般性转移支付13.19亿元，专项转移支付8.93亿元，上级对我县均衡性转移支付、县级基本财力保障和生态文明建设等方面的补助力度持续加大。争取地方政府债券资金10.16亿元，其中置换债券1.76亿元，新增债券8.4亿元。

2. 盘活存量资金。2017年盘活部门单位和乡（镇）的财政性资金结转结余1.48亿元，重点用于城乡居民养老保险、城乡医疗救助、农业信贷担保、中小河流治理、水利建设工程等民生投入、脱贫攻坚和项目建设等关键领域和薄弱环节。

（三）民生保障水平稳步提高。

1. 加大民生投入。落实中央八项规定精神和厉行节约反对浪费要求，着力压缩一般性支出，加大民生事业的投入力度。2017年，全县与民生相关的重点支出30.76亿元，增长11.4%，占全县一般公共预算支出比重82.8%，其中：教育支出8.06亿元（21.7%）、医疗卫生与计划生育支出7.59亿元（20.4%）、社会保障与就业支出3.23亿元（8.7%）、农林水支出6.49亿元（17.5%）。

2. 落实民生政策。一是大力支持造福工程易地扶贫搬迁、村级集体经济发展等精准扶贫、精准脱贫工作。二是全面实施义务教育学校标准化建设，支持教育协调发展。三是稳步提高社会保障待遇水平，完善社会保障和就业制度。四是支持城镇职工医保、城镇居民医保、新农合“三保合一”，推进汀州医院主体功能外迁，深化医药卫生体制改革。五是支持河长制、“山水林田湖草”综合整治等项目，加大生态保护力度。

（四）财税体制改革持续深化。

1. 完善全口径部门预算管理。一是加大一般公共预算与政府性基金预算统筹力度，对于政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，全部调入一般公共预算用于补充预算稳定调节基金。二是完善国有资本经营预算制度，制定《长汀县国有资本收益收取管理办法》，将县国资办监管企业利润上缴比例由5%提高到13.5%。

2. 推进预决算公开工作。落实《中华人民共和国预算法》及《福建省预决算公开操作规程》规定，制定《长汀县预决算公开操作规程》，在“中国长汀”网设立“财政预决算公开”专栏，确保预决算公开应公开单位全覆盖，实现预决算公开公众找得着、看得懂、能监督，切实提高预决算透明度。

3. 强化预算绩效评价工作。绩效管理实现县级部门全覆盖，年初预算安排的专项资金全部纳入了绩效目标管理。2017年，共审核批复45个县直部门、116个项目绩效目标，涉及财政资金4.91亿元，比上年增长22.8%；同时，对2016年包括地方政府债券资金在内的15个项目开展了重点评价，涉及资金5.11亿元，比上年增长76.8%。

4. 加强行政事业单位资产管理。开展了全县行政事业单位资产编报、清查工作和地方政府性债务投资项目资产清查登记工作；制定了《关于加强我县行政事业单位资产报废管理的通知》，明确资产报废程序，切实规范国有资产处置程序，做好资产的调拨、处置工作。

（五）财政管理监督不断加强。

“1+X”扶贫专项资金“最后一公里”检查深入开展，非税收入收缴电子化管理改革稳步推进，国库集中支付实现县直部门单位和乡（镇）全覆盖，政府债务风险防控能力持续提高，政府采购网上公开信息系统建设扎实推进，全县行政事业单位国有资产清查工作顺利完成。

四、审计提出问题的整改落实情况。

县审计局根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，于2018年3月至2018年4月期间，对我县财政2017年预算执行及其他财政资金实施了审计，并提出了宝贵的意见和建议。对审计中发现的问题和提出的建议，县政府高度重视，将整改责任落实到单位到人，以认真负责、积极主动的态度做好纠正、完善工作。

1. 部分预算不够细化的问题。我们将进一步完善预算编制方法，在以后年度加强年初预算细化工作，加大政府性基金预算编制细化程度。

2. 个别单位预算批复不完整的问题。我们将进一步规范预算编制和预算批复管理，完善部门预算批复完整性。

3.部分专户资金未缴存国库的问题。我们将尽快作出整改，将未缴存国库的专户资金于近期缴入国库。

4. 污水处理费、垃圾处理费529万元未上缴县国库的问题。目前，我们已督促县住建局加强非税收入征管，将县自来水公司代征的垃圾处理费和污水处理费及时、全额上缴金库。

5. 国有资本经营收益未能补充公共财政收入的问题。我们将尽快研究制定国有资本经营收益补充一般公共预算管理办法。

6. 部分项目实施进度慢，资金闲置未能发挥效益的问题。我们将督促县环保局以及项目乡（镇），加快项目实施进度，加快完工项目竣工结算和财审工作，从而提高项目资金的支出进度。

7. 财政存量资金清理不够彻底的问题。我们已于2018年8月要求相关部门单位将结余资金上缴财政统筹使用。

从决算情况看，2017年全县财政预算执行情况总体良好，取得了较好成效，现提请县人大常委会审议批准。接下来，我们将认真贯彻落实县委的决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督，解放思想、认清形势、锐意进取、扎实工作，为“再上新台阶，建设新长汀”作出更大的贡献。

以上报告，请审议。谢谢大家！

附件：1.2017年度长汀县财政决算收支情况

　　　2.2017年度长汀县决算公开重要事项说明

　　　3.2017年度长汀县政府决算公开数据表