关于长汀县2024年决算草案和2025年上半年预算执行情况的报告

　　—2025年8月27日在长汀县第十八届人大常委会第三十五次会议上

　　长汀县财政局局长 任汉书

　　主任、各位副主任、各位委员:

　　根据《预算法》要求,受县人民政府委托,现向县人大常委会报告2024年决算草案和2025年上半年预算执行情况,请审查。

　　2024年,我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神,认真落实党中央决策部署和省、市工作要求,在县委的正确领导,县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下,严格落实县十八届人大三次会议决议要求,深化拓展“深学争优、敢为争先、实干争效”行动和“工业发展年”活动,实施积极的财政政策,确保财政运行总体平稳,顺利完成各项财政工作任务,县级决算情况总体较好。

　　根据预算法有关规定,重点报告以下情况:

　　一、2024年决算情况

　　(一)全县一般公共预算收支决算情况

　　1.全县一般公共预算收入决算

　　全县一般公共预算收入决算结果为552795万元,包括:

　　(1)地方一般公共预算收入123620万元。

　　(2)上级补助收入253762万元,其中:返还性收入3471万元,一般性转移支付收入206200万元,专项转移支付收入44091万元。

　　(3)地方政府一般债务转贷收入69530万元。

　　(4)动用预算稳定调节基金58150万元。

　　(5)调入资金1363万元。

　　(6)上年结转46370万元。

　　2.全县一般公共预算支出决算

　　全县一般公共预算支出决算结果为500942万元,包括:

　　(1)一般公共预算支出417610万元(含上级专款、上年结转和新增地方政府一般债券等支出)。

　　(2)上解上级支出11120万元。

　　(3)债务还本支出52958万元。

　　(4)补充预算稳定调节基金19254万元。

　　3.平衡情况

　　全县一般公共预算收入总量552795万元,一般公共预算支出总量500942万元,收支相抵,年终滚存结转51853万元,全部按规定用途结转下年继续使用。

　　(二)全县政府性基金预算收支决算情况

　　1.全县政府性基金收入决算

　　全县政府性基金收入决算结果为159240万元,包括:

　　(1)政府性基金收入35698万元。

　　(2)上级补助收入12023万元。

　　(3)地方政府专项债务转贷收入93445万元。

　　(4)调入资金15001万元。

　　(5)上年结转3073万元。

　　2.全县政府性基金支出决算

　　全县政府性基金支出决算结果为144335万元,包括:

　　(1)政府性基金支出99081万元。

　　(2)上解上级支出167万元。

　　(3)调出资金983万元。

　　(4)债务还本支出44104万元。

　　3.平衡情况

　　全县政府性基金收入总量159240万元,政府性基金支出总量144335万元,收支相抵,年终滚存结转14905万元,全部按规定用途结转下年继续使用。

　　(三)全县国有资本经营预算收支决算情况

　　1.全县国有资本经营预算收入决算

　　全县国有资本经营预算收入决算结果为1161万元,包括:

　　(1)国有资本经营预算收入1146万元。

　　(2)上级补助收入15万元。

　　2.全县国有资本经营预算支出决算

　　全县国有资本经营预算支出决算结果为1146万元。包括:

　　(1)国有资本经营预算支出802万元。

　　(2)调出资金344万元。

　　3.平衡情况

　　全县国有资本经营预算收入总量1161万元,国有资本经营预算支出总量1146万元,收支相抵,年终滚存结转15万元,全部按规定用途结转下年继续使用。

　　(四)全县社会保险基金预算收支决算情况

　　1. 社会保险基金收入决算

　　全县社会保险基金收入决算结果为117727万元,包括:

　　(1)社会保险基金收入60504万元,其中:机关事业单位基本养老保险基金收入34749万元,城乡居民基本养老保险基金收入25755万元。

　　(2)上年结转57223万元。

　　2.社会保险基金支出决算

　　全县社会保险基金支出决算结果为58759万元,其中:机关事业单位基本养老保险基金支出37791万元,城乡居民基本养老保险基金支出20968万元。

　　3.平衡情况

　　全县社会保险基金收入总量117727万元,社会保险基金支出总量58759万元,年终结转58968万元,全部按规定用途结转下年继续使用。

　　一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算数,详见2024年长汀县决算草案附表。草案在提请县人大常委会审查批准之前,已经县审计部门审计,并根据审计意见作了相应修改。

　　(五)其他重要事项情况

　　1.经批准举借债务情况

　　省财政厅核定我县2024年新增政府债务限额83150万元,实际举借新增政府债务83150万元。截至2024年底,县级政府债务余额为939994万元,控制在核定批准的限额973072万元内。

　　2.超收收入安排情况

　　2024年,全县地方一般公共预算收入完成123620万元,与年初预算收入计划相比,未实现超收。

　　3.预算稳定调节基金规模和使用情况

　　2024年初,我县预算稳定调节基金66502万元,加上按预算法规定转增预算稳定调节基金19254万元,扣除2024年使用58150万元,余额27606万元。

　　4.上年结转资金及其使用情况

　　2023年底,我县一般公共预算和政府性基金预算结转资金49443万元(国有资本经营预算无结转资金),2024年已使用41993万元(主要用于教育、社会保障、就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、自然资源等),超两年收回统筹使用7450万元。

　　5.结转下年支出情况

　　2024年底,我县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算结转下年使用的资金共66773万元,其中一般公共预算结转51853万元(全部是专款结转),政府性基金预算结转14905万元(其中:本级结转5365万元,专项债券结转177万元,上级专款结转9363万元),国有资本经营预算结转15万元。

　　6.预备费安排及使用情况

　　2024年年初预算安排预备费3755万元,年度执行中未动支,形成当年结余按规定全额补充预算稳定调节基金。

　　7.2024年县级预算调整情况

　　县十八届人大第三次会议通过的2024年县级财力安排的一般公共预算支出为255150万元(含上解支出和一般债务还本支出,不含上级提前下达专项转移支付)。因2024年政策性支出、一般债券支出和动用预算稳定调节基金等原因,报经县十八届人大常委会第二十八次会议审议批准,调整县级财力安排的一般公共预算支出为292890万元(含上解支出、一般债务还本支出和调出资金,不含上级专项转移支付支出)。

　　8.上级补助本级、本级补助下级情况

　　(1)上级财政补助资金安排使用情况。2024年上级补助我县265800万元(含基金和国有资本经营预算)。包括:①税收返还3471万元,全部纳入县级年初预算统筹安排;②一般性转移支付206200万元,其中:财力性转移支付纳入年初预算统筹使用,有特定用途的补助资金按照指定用途专款专用;③专项转移支付补助56129万元,全部按具体项目和用途专款专用。

　　(2)对下级财政转移支付情况。2024年县级安排对18个乡镇的转移支付补助26340万元,其中:体制补助1862万元,均衡性转移支付补助3843万元,基本财力保障机制奖补8294万元,结算补助2812万元,农林水共同财政事权转移支付6642万元,其他一般性转移支付收入2887万元。

　　9. 财政专户管理资金收支情况

　　2024年财政专户管理资金收入(教育系统收费)5029万元,上年结余2726万元,财政专户管理资金支出4368万元(全部为教育支出)。收支相抵,结转结余3387万元。

　　10. 部门决算情况

　　2024年部门决算汇总收入49.11亿元(当年实现收入),汇总支出50.58亿元,其中:基本支出27.27亿元,项目支出23.29亿元,经营支出165万元。2023年度县级部门决算批复率为100%,目前正在为2024年度县级部门决算批复做好前期准备工作。

　　11.全面实施预算绩效管理情况

　　各部门绩效管理主体责任进一步落实,健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。开展事前绩效评估,设定科学、量化的绩效目标,实现专项资金绩效目标与预算批复同步下达。开展绩效运行“双监控”,提前预防和及时纠正偏差。2024年对2023年度1538个专项项目开展绩效自评,涉及财政资金27.4亿元;对2023年度84个部门开展整体支出绩效自评,涉及财政资金53.37亿元;对2023年度151个专项项目开展部门评价,涉及财政资金9.14亿元;对2023年度6个县级财政重点支出开展财政评价,涉及财政资金6.39亿元。2024年进一步健全绩效激励约束机制,加强评价结果同政策调整、预算安排的有机结合。

　　二、2025年上半年财政预算执行情况

　　(一)财政收支基本情况

　　1.一般公共预算执行情况

　　1-6月,全县一般公共预算总收入完成154131万元,完成年初预算的76%,同比增收35601万元,增长30%。其中:地方一般公共预算收入完成114990万元,完成年初预算的87.5%,同比增收40587万元,增长54.6%。全县一般公共预算支出完成232443万元,完成年初预算的65%,同比增支29802万元,增长14.7%。

　　2.政府性基金预算收支情况

　　1-6月,全县政府性基金收入完成12182万元,完成年初预算的19.5%,同比增收3802万元,增长45.4%。其中:土地出让收入完成10748万元,同比增收3528万元,增长48.9%。全县政府性基金支出完成43240万元,完成年初预算的76.6%,同比减支27666万元,下降39%。

　　3.国有资本经营预算收支情况

　　1-6月,全县国有资本经营预算收入完成160万元,完成年初预算的50.2%,同比减收400万元,下降71.4%。全县未安排国有资本经营预算支出。

　　4.社会保险基金预算收支情况

　　1-6月,全县社会保险基金预算收入完成37732万元,完成年初预算的56.6%。全县社会保险基金预算支出完成30565万元,完成年初预算的49.1%。

　　(二)政府债务情况

　　1.2025年上半年政府债务限额情况

　　2025年上半年,省财政厅下达我县2025年政府债务限额60132万元。调整后,我县政府债务总限额1033204万元。

　　2.2025年上半年新增政府债券发行情况

　　2025年上半年,我县举借新增政府债券60132万元。

　　3.2025年上半年政府债务还本付息情况

　　截至2025年6月末,全县政府债务累计还本付息18870万元,其中:本金4633万元,利息14237万元。

　　4.2025年上半年政府债务余额和限额基本情况

　　截至2025年6月末,全县政府债务余额997294万元,其中:一般债务415523万元,专项债务581771万元,控制在省财政厅核定的政府债务限额1033204万元内。

　　(三)上半年财政主要工作

　　今年以来,县财政在县委县政府的坚强领导下,紧紧围绕全县中心工作,坚持稳中求进、以进促稳,积极组织财政收入,集中财力保障重点领域支出,防范化解重点领域风险,持续保障和改善民生,各项财政工作有序开展。

　　1.主动作为,积极培植财源。一是深入重点企业走访调研。用心用情服务企业,深入企业了解生产经营情况、宣传惠企政策、开展税务辅导、收集问题诉求,精准服务企业发展需求,帮助企业解决困难和问题。二是发挥财政金融扶持作用。兑现惠企资金1.28亿元。引导金融机构持续扩大信贷投放、落实无还本续贷政策。截至6月末,银行业无还本续贷余额38.64亿元,同比增长44.5%。三是加大存量资产盘活力度。全力推进农村水利设施综合运营提升,实现水库盘活收入4.6亿元。动态管理闲置资产清单,引导产权单位盘活闲置、低效资产,上半年盘活闲置资产9处,实现年租金收益200万元。四是强化税收收入征管。进一步完善税收征管机制,强化跨部门协同联动,通过建立税源数据库,强化数据精准筛查分析,开展税务稽查清理欠税,切实堵塞税收漏洞。五是签订基金合作协议。与海沧区财政局签订山海协作产业投资基金合作协议,推动两地资本运作与产业升级、优化资源配置与产业整合。六是引导优势企业上市。鼓励和引导优势企业加快上市步伐,2月份金龙稀土成功在新三板挂牌,成为我县第一家在新三板挂牌的企业。

　　2.积极谋划,争取政策资金。一是积极争取上级补助。取得中央、省、市转移支付补助25.12亿元,其中:国道G534工程2.12亿元,南大街历史文化街区保护提升项目1亿元,超长期国债(消费品以旧换新)3653万元。根据转移支付监控系统显示,上半年我县取得中央转移支付补助11.51亿元,已支出5.28亿元,支出进度45.8%,高于全省和全市平均水平(排全市第3)。二是精准对接债券支持。围绕地方政府债券重点投向领域,取得地方政府债券额度9.08亿元,已发行债券6.19亿元,其中:新增债券2.52亿元,用于职专新校区、城区四所学校扩容和乡村振兴示范建设等10个重大民生基础设施项目;特殊再融资债券3.49亿元,用于置换存量隐性债务;再融资债券额度3.07亿元(已发行0.18亿元),用于偿还到期债券本金。

　　3.加大投入,保障民生支出。一是持续加大民生投入。坚持以人民为中心的发展思想,落实民生支出19.21亿元,占一般公共预算支出的82.7%,持续保持八成以上。二是持续推进教育强县。拨付5.94亿元,持续打造长汀教育“金字招牌”,推进职专新校区和四中学生宿舍维修改造等5个教育领域补短板项目。三是完善社会保障体系。拨付3.97亿元,提高革命“五老”人员生活补助标准,落实困难群众救助补助、80周岁以上老人高龄津贴、残疾人两项补贴、优抚对象补助和义务兵优待金等政策。四是深化医药卫生体制改革。拨付1.54亿元,落实基本公共卫生服务补助、基本药物制度补助、宫颈癌疫苗免费接种补助和医疗服务能力提升等政策,推进基层卫生健康综合试验区、省级区域医疗中心建设。五是全力稳就业保就业。统筹用好就业补助、职业技能提升行动、失业保险基金等1945万元,落实职业培训、职业鉴定、社会保险补贴等促就业政策。兑现高校毕业生生活补助、省工科类青年专业人才经费等人才补助217万元。六是推进城乡协调发展。拨付1340万元,用于老旧小区改造及棚户区(城市危旧房)改造,保障人民群众居住安全。拨付1.24亿元,用于改善提升历史文化街区、历史建筑保护修缮和农村生活垃圾常态化治理等,切实改善人民居住环境。七是加大土地整治投入。拨付土地整治资金4045万元,用于补充耕地恢复及耕流出整改。八是落实平安长汀建设。安排禁毒、法律援助、信访、精神障碍患者监护等综治维稳资金3207万元。

　　4.统筹资金,推进乡村全面振兴。严格落实“四个不摘”工作要求,及时下达衔接资金6985万元,持续推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。拨付资金8414万元,聚焦耕地保护、机械赋能、惠农稳产,建设高标准农田1.35万亩,发放耕地地力保护补贴8.76万户、农机购置补贴883户,打造水稻绿色高质高效示范片,支持农业经营主体能力提升,农业产业强镇建设和农村人居环境建设提档升级等。拨付新桥任屋至策武南坑段公路工程2.12亿元,农村公路建设4434万元,着力补齐农村交通基础设施短板,改善农村出行条件,促进城乡基础设施互联互通。

　　5.持之以恒,推进生态文明建设。深入贯彻习近平生态文明思想,大力推进生态文明建设高质量发展。下达水土流失治理专项资金6967万元,开展水土流失综合治理和生态提升,全力推进水土保持高质量发展先行区建设。下达资金1290万元,通过基础设施提档升级与民生保障政策落实双轮驱动,有效改善库区移民生产生活条件,保障移民群众安居乐业。下达资金744万元,开展水利基础设施建设,持续深化山洪灾害防治,有序推进河道堤防加固及病险水库水闸除险加固工程。下达重点流域生态保护补偿资金1726万元,实施闽江流域馆前河小流域水生态保护与修复项目、童坊河流域农村面源污染整治项目。

　　6.严守底线,防范化解风险。一是“三保”支出足额保障。切实将“三保”支出放在财政支出的第一顺位,足额保障“三保”支出应支尽支,落实“三保”支出10.48亿元。二是库款保障合理有序。强化财政库款监测,切实做好“三保”风险防范和应急处置,确保库款保障水平在合理区间。上半年,我县每月末库款保障水平均高于0.1,“三保”专户未出现预警情况。三是债务风险防控有力。按时偿还地方政府债券本息1.88亿元,化解隐性债务3.49亿元,融资平台全部实现隐债清零,并有3家企业完成退出融资平台任务。截至6月末政府债务余额99.73亿元,控制在省财政厅核定的限额103.32亿元内。四是金融风险总体可控。推进金融协作制度体系建设,建立防范和打击非法金融活动工作协调机制和地方金融组织规范整治工作协调机制。加大存量不良贷款处置力度,截至6月末,不良贷款率为0.8%,风险总体可控。

　　7.强化管理,提升治理效能。一是自觉接受人大监督。认真落实县人大会有关预算决议,依法报告年度预算、预算执行、国有资产管理、政府债务管理等情况。在人大依法监督和政协民主监督下,不断提升财政工作水平和服务质量,妥善办理人大代表建议和政协委员提案。二是深化预算管理改革。坚持厉行节约,集中财力办大事,从严控制预算追加。制定绩效目标和指标设置及取值指引,推动绩效目标设置做实、做准,开展绩效自评、自评复核和重点评价,探索开展部门整体支出绩效评价。三是强化单位资产管理。部署行政事业单位资产年报工作,向人大提交了首份行政事业单位资产情况专项报告。组织部门单位开展资产清查盘点,摸清资产家底。四是加大财会监督力度。推进群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作,开展乡村振兴资金使用监管,中小学校园膳食经费管理,乡镇财政资金使用监管,殡葬、医保基金和公共慈善领域,政府项目、国企项目拖欠农民工工资,拖欠环卫工人工资,村党组织书记、村民委员会主任工资不能按时发放等财政领域突出问题查摆和整治。开展地方政府债务、高标准农田、税收征管等领域财经纪律重点问题专项整治。五是加强政府采购监管。组织11期政府采购,实际采购金额5614万元,节约财政资金630万元,节约率10.1%。推进政府采购项目远程异地评审,全市首个县级远程异地评审场所在我县投入使用。六是强化投资评审管理。完成政府投资项目工程预决(结)算评审及备案复核267个,审定造价16.03亿元,审减工程造价1.21亿元,平均核减率7%。七是加强国有企业管理。修订完善国有企业“三重一大”决策制度,进一步优化企业治理主体权责边界。聘请第三方开展国企财务审计,形成国投、古韵汀州、城发公司负责人综合业绩初步考核结果。

　　8.多措并举,落实审计问题整改。县财政高度重视同级审发现问题的整改工作,已逐项落实整改。一是对于单位资金使用不及时问题,县财政已通过绩效管理、支出进度监控等措施进一步加强管理,督促部门单位加快支出进度。二是对于专户存款保值增值业务问题,县财政已与银行商定办理收益更高的七天通知存款增值业务。三是对于政府债务率逐年递增问题,我县已通过盘活资产增收、减少债务余额等措施,严控政府债务率,确保2025年债务风险等级不上升。四是对于单位未按规定还本付息问题,2025年4月县政府召开专题会议,明确单位上缴本息义务和时限,县财政已加大督缴力度。五是对于专项债项目运营效益不佳问题,我县已加强专项债券项目审核发行工作,强化项目自求平衡方案审核,同时敦促项目运营单位强化债券投后项目管理。六是对于部分本级项目预算资金未使用问题,县财政已按规定将相关结存资金收回统筹使用,同时加强“零基预算”编制审核和绩效评价结果应用,提高本级预算编制的精准性。七是对于绩效评价审核不到位问题,县财政已加强审核并要求相关部门落实整改。

　　总的来看,上半年我县财政运行总体平稳,但是预算执行中也面临新的情况和问题:一是受大环境影响,房地产业、建筑业等重点行业持续低迷,制造业、批发零售业、稀土行业等多行业减收,实体经济税收贡献下降,财政收入增长基础不稳。二是“三保”和债务还本付息等刚性支出需求增加,财政收入增长跟不上刚性支出增长,年度财政收支平衡压力加大。

　　三、2025年下半年财政主要工作措施

　　下半年,县财政将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届二中、三中全会精神为指导,持续深化拓展“三争”行动和“工业发展年”活动,切实做好2025年财政工作。

　　1.加大财源培植力度。深化拓展“工业发展年”活动,充分发挥我县旅游资源、红色资源、生态资源优势,更加主动融入全国统一大市场发展格局,聚焦稀土及其应用、纺织服装、医疗器械、铜铝再生、绿色建材等县域重点产业,通过产业链招商、高端嫁接招商、招引“汀商回归”等方式,全方位、多层次开展招商引资工作,大力培植后续财源。

　　2.拓宽财政增收渠道。依法依规组织收入,加大税收收入和非税收入管理,持续做大财政收入“蛋糕”。指导县直部门和乡镇更加精准地做好资金争取工作,推动更多项目纳入国家、省级、市级“十五五”规划,争取更多超长期国债、预算内投资、财政奖补等政策资金。持续加大土地招商力度,有序推出优质商业用地出让,促进土地出让收入尽早实现。强化财政资源统筹,进一步加强“四本预算”统筹衔接,加大当年预算和结转资金统筹力度。

　　3.抓好年度收支平衡。及时向县人大汇报全年预算执行情况、预算调整情况。严格按照“以收定支,量入为出”原则安排财政支出,在科学分析各项支出必要性的基础上,区分轻重缓急,合理确定预算规模和支出结构,集中现有财力保“三保”、保刚性支出,确保年度收支平衡。始终将“三保”支出放在财政支出的优先顺序,加强库款监测,落实好“三保”专户资金,切实做好“三保”保障和风险防控工作。

　　4.强化财政监督管理。依托预算管理一体化系统,加强对中央转移支付资金支出进度监管。切实做好群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作。发挥绩效靶向作用,推进部门整体绩效监控,抓好绩效“事前、事中、事后”管理。进一步完善远程异地开评标机制,加快政府采购远程异地开评标分会场建设,进一步优化营商环境。

　　主任、各位副主任、各位委员:

　　我县财政总体运行平稳,下阶段我们将在县委的正确领导下,自觉接受县人大及其常委会的监督指导,认真听取和落实本次会议审议意见,脚踏实地、真抓实干、奋勇争先,为重振汀州荣耀,奋力谱写中国式现代化长汀实践新篇章贡献财政力量!

　　以上报告,请审议。

　　附件:长汀县2024年度政府决算及2025年上半年预算执行情况表

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