预算执行情况的报告

—2023年8月29日在长汀县第十八届人大常委会第十三次会议上

长汀县财政局局长  任汉书

主任、各位副主任、各位委员：

根据《预算法》要求，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况，请审查。

2022年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，认真落实党中央决策部署和省、市工作要求，在县委的正确领导，县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下，严格落实县十八届人大一次会议决议要求，紧紧围绕“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚持稳中求进工作总基调，聚焦提高效率、提升效能、提增效益，确保财政运行总体平稳有序，顺利完成各项财政工作任务，县级决算情况总体较好。

根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

一、2022年长汀县决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收入决算

全县一般公共预算收入决算结果为572736万元，包括：

（1）地方一般公共预算收入101023万元。

（2）上级补助收入276321万元，其中：返还性收入3471万元，一般性转移支付收入233142万元，专项转移支付收入39708万元。

（3）地方政府一般债务转贷收入50984万元。

（4）动用预算稳定调节基金89002万元。

（5）调入资金2100万元。

（6）上年结转53306万元。

2.全县一般公共预算支出决算

全县一般公共预算支出决算结果为531974万元，包括：

（1）一般公共预算支出433864万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府一般债券等支出）。

（2）上解上级支出9463万元。

（3）债务还本支出43857万元。

（4）补充预算稳定调节基金44790万元。

3.平衡情况

全县一般公共预算收入总量572736万元，一般公共预算支出总量531974万元，收支相抵，年终滚存结转40762万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（二）全县政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金收入决算

全县政府性基金收入决算结果为116888万元，包括：

（1）政府性基金收入32003万元。

（2）上级补助收入11198万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入39990万元。

（4）上年结转33697万元。

2.全县政府性基金支出决算

全县政府性基金支出决算结果为106230万元，包括：

（1）政府性基金支出104557万元。

（2）调出资金1673万元。

3.平衡情况

全县政府性基金收入总量116888万元，政府性基金支出总量106230万元，收支相抵，年终滚存结转10658万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（三）全县国有资本经营预算收支决算情况

1.全县国有资本经营预算收入决算

全县国有资本经营预算收入决算结果为1451万元，包括：

（1）国有资本经营预算收入1426万元。

（2）上级补助收入20万元。

（3）上年结余5万元。

2.全县国有资本经营预算支出决算

全县国有资本经营预算支出决算结果为1451万元。包括：

（1）国有资本经营预算支出1024万元。

（2）调出资金427万元。

3.平衡情况

全县国有资本经营预算收入总量1451万元，国有资本经营预算支出总量1451万元，收支相抵，当年平衡。  

（四）全县社会保险基金预算收支决算情况

1.全县社会保险基金收入决算

全县社会保险基金收入决算结果为96615万元，包括：

（1）社会保险基金收入51149万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入28480万元，城乡居民基本养老保险基金收入22669万元。

（2）上年结转45466万元。

2.全县社会保险基金支出决算

全县社会保险基金支出决算结果为48036万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出31653万元，城乡居民基本养老保险基金支出16383万元。

3.平衡情况

全县社会保险基金收入总量96615万元，社会保险基金支出总量48036万元，收支相抵，年终结转48579万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算数，详见2022年长汀县决算草案附表。草案在提请县人大常委会审查批准之前，已经县审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。

（五）其他重要事项情况

1.经批准举借债务情况

省财政厅核定我县2022年新增政府债务限额62488万元，实际举借新增政府债务62488万元。截至2022年底，县级政府债务余额741441万元，控制在核定批准的限额790142万元内。

2.超收收入安排情况

2022年，全县一般公共预算收入完成101023万元，当年未实现超收。

3.预算稳定调节基金规模和使用情况

2022年初，我县预算稳定调节基金141874万元，加上按预算法规定转增预算稳定调节基金44790万元,扣除2022年使用89002万元，余额97662万元。

4.上年结转资金及其使用情况

2021年底，我县一般公共预算和政府性基金预算结转资金87003万元，2022年使用71231万元（主要用于教育、社会保障、就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、自然资源等），超两年收回统筹使用15772万元。

5.结转下年支出情况

2022年底，我县一般公共预算和政府性基金预算结转下年使用的资金共51420万元，其中一般公共预算结转40762万元（主要是专款结转40477万元），政府性基金结转10658万元（主要是本级土地出让金结转5171万元，上级专款结转4895 万元）。

6.预备费安排及使用情况

2022年年初预算安排预备费4400万元，年度执行中未动支，形成当年结余按规定全额补充预算稳定调节基金。

7.2022年县级预算调整情况

县十八届人大第一次会议通过的2022年县级财力安排的一般公共支出预算为264846万元（不含上级提前下达专项转移支付），县级财力安排的一般债务还本支出预算为17531万元。因2022年地方政府债券转贷资金安排和政策性增支等原因，报经县十八届人大常委会第八次会议审议批准，调整县级财力安排的一般公共预算支出为299413万元（不含上级专项转移支付），县级财力安排的一般债务还本支出为15340万元。

8.上级补助本级、本级补助下级情况

（1）上级财政补助资金安排使用情况。2022年上级补助我县287539万元（含基金和国有资本经营预算）。包括：①税收返还3471万元，全部纳入县级年初预算统筹安排；②一般性转移支付233142万元，其中：财力性转移支付纳入年初预算统筹使用，有特定用途的补助资金按照指定用途专款专用；③专项转移支付补助50926万元，全部按具体项目和用途专款专用。

（2）对下级财政转移支付情况。2022年县级安排对18个乡镇的转移支付补助34726万元，其中：体制补助1862万元，均衡性转移支付补助4955万元，基本财力保障机制奖补6618万元，结算补助2617万元，农林水共同财政事权转移支付6680万元，其他一般性转移支付收入7185万元，政府性基金转移支付补助4809万元。

9. 财政专户管理资金收支情况

2022年财政专户管理资金收入（教育系统收费）3536万元，上年结余2346万元，财政专户管理资金支出2709万元（全部为教育支出）。收支相抵，结转结余3173万元。

10. 部门决算情况

2022年部门决算汇总收入52.54亿元，同比增加1.09亿元，增长2.12%。部门决算汇总支出53.75亿元，同比增加4.42亿元，增长8.96%，其中：基本支出29.22亿元，项目支出24.51亿元。2021年度县级部门决算批复率为100%，目前正在组织开展2022年度县级部门决算账表一致性核查，并为2022年度县级部门决算批复做好前期准备工作。

11.全面实施预算绩效管理情况

各部门绩效管理主体责任进一步落实,全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系加快建立。开展事前绩效评估，设定科学、量化的绩效目标，实现专项资金绩效目标与预算批复同步下达。开展绩效运行“双监控”，提前预防和及时纠正偏差。加大重点绩效评价力度，对2021年度县级财政重点支出开展绩效评价，涉及财政资金 1.6亿元。健全绩效激励约束机制，加强评价结果同政策调整、预算安排的有机结合。

二、2023年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算执行情况

1-6月，全县一般公共预算总收入完成100261万元，完成年初预算的68.91%，同比增收38697万元，增长62.86%。其中：地方一般公共预算收入完成66528万元，完成年初预算的62.95%，同比增收16425万元，增长32.78%。全县一般公共预算支出完成212243万元，完成年初预算的47.57%，同比减支3378万元，下降1.57%。

2.政府性基金预算收支情况

1-6月，全县政府性基金收入完成44242万元，完成年初预算的36.15%，同比增收29009万元，增长190.44%。主要是土地出让收入完成42729万元，同比增收28566万元。全县政府性基金支出完成83759万元，完成年初预算的130.34%，同比增支46750万元，增长126.32%。

3.国有资本经营预算收支情况

1-6月，全县国有资本经营预算收入完成654万元，完成年初预算的50%，同比增收103万元，增长18.69%。全县国有资本经营预算支出完成472万元，完成年初预算的51.5%，同比增支81万元，增长20.72%。

4.社会保险基金预算收支情况

1-6月，全县社会保险基金预算收入完成40863万元，完成年初预算的70.92%，同比增收5660万元，增长16.08%。全县社会保险基金预算支出完成25335万元，完成年初预算的48.72%，同比增支2049万元，增长8.8%。

（二）政府债务情况

1.2023年上半年政府债务限额情况

2023年上半年，省财政厅下达我县2023年新增政府债务限额119585万元，其中：新增一般债务18285万元，新增专项债务101300万元。调整后，我县政府债务总限额909727万元。

2.2023年上半年新增政府债券发行情况

2023年上半年，我县举借新增政府债券119585万元，其中：一般债券18285万元，专项债券101300万元。

3.2023年上半年政府债务还本付息情况

截至2023年6月末，全县政府债务累计还本付息25881万元，其中：本金14229万元，利息11652万元。

4.2023年上半年政府债务余额和限额基本情况

截至2023年6月末，全县政府债务余额858323万元，其中：一般债务378336万元，专项债务479987万元，控制在省财政厅核定的政府债务限额909727万元内。

（三）上半年财政主要工作

今年以来，县财政在县委、县政府的正确领导和关心支持下，坚持稳字当头，稳中求进，紧紧围绕全县重点工作、中心工作，深入实施“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，积极投身“工业发展年”活动，切实推动我县经济实现质的有效提升和量的合理增长。

1.创先争优，财政收入量质同增。因去年同期留抵退税数额大（41514万元，形成较低收入基数），今年上半年留抵退税数额小（6098万元），财政收入实现恢复性增长，两项收入增幅和质量均为全市最好。 一是两项收入增幅高。上半年一般公共预算总收入同比增长62.86%（全市第一），高于全省48.6个百分点，高于全市61.1个百分点；地方一般公共预算收入同比增长32.78%（全市第一），高于全省21.4个百分点，高于全市25.8个百分点。二是两项收入质量高。上半年，税收收入完成73319万元，一般公共预算总收入税性比73.1%（全市第一），地方一般公共预算收入税性比59.5%（全市第一）。

2.对接谋划，全力以赴争取资金。一是大力争取上级补助资金。上半年，争取上级转移支付资金22.17亿元，其中争取竞争性转移支付资金5.7亿元，总量居全市第二。二是积极争取地方政府债券资金。上半年，争取新增地方政府债券资金11.96亿元，争取再融资债券资金1.15亿元（全年额度9.21亿元）。三是谋划生成竞争比选项目。结合长汀县汀江上游生态保护修复总体规划(2023—2035年），谋划闽粤赣省际老区苏区山水工程示范项目，申报2023年国家生态文明试验区补助资金1亿元。目前项目已通过省财政厅竞争性比选。四是积极申报体彩公益金补助。以苏区体育公园（红府体育中心）项目向上申报2023年中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展补助1500万元，上半年已到位资金830万元。

3.赋能实体，财政金融共同发力。一是及时足额兑现企业优惠政策。上半年兑现企业招商引资、“一企一策”等优惠政策资金5043万元，落实省、市惠企补助2283万元。二是引导金融机构扩大涉企涉农贷款。至6月末，全县普惠小微贷款余额77.53亿元，同比增长39.89%；“首贷户”新增811户5.05亿元，同比增长73.03%；创业担保贷款新增9笔160万元；涉农贷款余额186.27亿元，同比增长14.40%。三是促进担保公司发挥更大作用。上半年，政策性担保公司为33家企业提供贷款担保36笔11098万元，帮助缓解企业融资和资金周转困难。四是助力房地产市场平稳发展。落实促进房地产市场平稳健康发展政策，上半年兑现商品房购房奖励781户996万元。

4.加力提效，项目要素保障有力。一是“三保”支出及时足额落实。上半年落实“三保”支出10.35亿元，各项“三保”支出得到足额保障。二是民生投入保持较高水平。上半年落实民生投入17.18亿元，占一般公共预算支出的80.9%（高于全省平均水平）。三是重点项目资金保障到位。教育领域，安排1.48亿元用于城关中心校、职专新校区、一中新城学校等教育补短板项目。卫生健康领域，安排0.96亿元用于汀州医院主体功能搬迁。环保领域，安排3.54亿元用于农村污水整县推进、汀州植物园、城镇污水收集、生活垃圾分类收集处置等；乡村振兴领域，安排1.14亿元用于打造乡村振兴示范试点片（村），河田鸡、槟榔芋、百香果产业发展和省级“农业产业园”“一村一品”专业村建设。林业发展领域，安排1.11亿元用于天然林停伐管护、自然保护区建设、国土绿化试点示范等。水利建设领域，安排1.75亿元用于桐睦水库、羊耳坑水库建设，水土流失综合治理和生态提升等。粮食安全领域，安排0.77亿元用于耕地地力保护、种粮补贴、土地整治、粮油储备保管和轮换等。城市建设领域，安排2.04亿元用于文明城市创建、33个老旧小区改造、605台迁址，城区道路、管网改扩建，综合客运枢纽建设等。产业发展方面，安排4.15亿元用于数字经济产业园和汀西南冷链物流配送中心建设。征地拆迁方面，安排1.02亿元用于西河公园、固态物消纳场、汀师附小幼儿园扩容、东街村沿江征迁、动车南站周边收储等重点项目征迁。四是提升项目投资评审质效。开展“工程预结算审核百日攻坚行动”，全力以赴缩短评审时间，提高项目预决算评审效率，促进政府投资项目早日开工建设，上半年完成工程预决算评审项目588个，同比增加65个。

5.坚守底线，防范风险保障安全。一是防范化解债务风险。预算足额安排并按时偿付债务还本付息资金，上半年偿还债务本息2.59亿元，未发生政府债务违约行为。严格执行政府债务限额管理，2023年新增债券控制在额度内，地方政府债务余额控制在核定限额内，守住了政府债务规模底线。二是大力防范金融风险。常态化排查化解金融风险点，筑牢金融安全防线。督促银行业机构运用核销、清收等方式，加大存量不良贷款处置力度，上半年银行业处置不良贷款12225万元。盯紧非法集资风险领域，截至目前我县未发生非法集资案件。三是深化平安长汀建设。落实应急保障专项资金200万元，确保应急物资储备到位，提高自然灾害的应对防治能力。落实涉麻制毒、新型网络诈骗整治、扫黑除恶常态化、平安村居（社区）建设、综治维稳等支出2477万元，支持平安长汀建设。

6.深化改革，财政管理更趋精细。一是全面推进预算信息化、标准化管理。依托新的预算管理一体化系统，已形成规范统一的预算编制、批复、执行和调整调剂信息化管理流程，建立了以项目为核心的预算项目全生命周期管理模式，财政资金动态可溯和大数据运用已具雏形。二是建立健全预算绩效管理机制。推进建立全方位、全过程、全覆盖及“预算编制有目标、预算执行有跟踪、预算完成有评价、评价情况有反馈、评价结果有运用”的“五有”体系。结合实际加强财政政策绩效管理，清理退出到期和绩效低下的政策，提高政策效能和资金效益。三是强化采购和评审监管。上半年，全县组织18期政府采购，实际采购金额3187万元，核减（节约）167万元，节约率达5.2%。完成政府投资项目预算、结算审核588个，审定造价20.05亿元，核减（节约）2.04亿元，平均核减率9.23%。四是开展新一轮国企改革。督促县属国有企业制定“四规则五清单”，推进国有企业五年暨中长期发展战略编制，进一步激发企业创新发展动力，调动员工干事创业积极性。五是盘活闲置国有资产。制定国有“三资”盘活工作方案，梳理全县土地及房屋类资产清单2983宗，着重分析72宗资产闲置原因，推进资产清查处置，着力提升国有资产经济效益。

7.落实整改，以改促管提增效能。县财政高度重视同级审计发现问题的整改工作，已逐项落实整改。一是应上缴的财政收入已全部上缴国库。二是应清理的财政资金已按审计要求全部清理盘活。三是项目未明确的专款已加快项目对接并拨付。四是2022年底部门单位未用完的财政资金，超两年和结余的资金已于2022年底全部盘活收回，统筹用于2023年支出；未超两年的已进一步督促单位加快使用。

总的来看，上半年我县财政运行总体平稳，但是预算执行中也面临新的情况和问题：一是干部工资福利、民生补短板、债务还本付息等刚性支出规模不断增长，财政收支平衡压力进一步加大。二是由于项目实施进度慢，影响财政资金支出进度，特别是上级专项转移支付、债券资金支出进度仍然偏慢，资金使用效率偏低。

三、2023年下半年财政主要工作措施

下半年，县财政将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指导，按照“能快则快，能早尽早”的工作要求，不断增强“争优、争先、争效”的行动自觉，以拼的姿态、抢的劲头，确保全县财政工作全年目标的圆满完成，确保财政平稳运行。

1.担当作为，力争收支目标均实现，排前列。立足年初确定的财政收支目标，结合上半年财政收支完成情况，加强财税以及非税收入征管部门间沟通联络，分析认清收入走势，组织好收入入库；加大支出进度考核力度，督促部门单位加快项目实施和结算，尽快形成实际财政支出。通过逐月逐季落实收入增长和支出进度目标，力保全年财政收支目标如期完成。

2.履职尽责，统筹财政资金保重点，保平衡。发挥财政统筹平衡职能，积极应对刚性支出总量大、可用财力少的双重平衡压力。在有限的财力范围内，切实通过争取更多的上级转移支付补助来缓解资金压力，同时进一步优化支出结构，在优先保障干部工资福利待遇、单位基本运转、社会基本民生的前提下，加大对县委县政府重大决策部署的财政要素保障力度。坚持量入为出，做好年度预算统筹平衡工作。

3.立足岗位，加强制度建设促改革，强管理。加快推进预算管理一体化系统的全面运用，切实提升我县财政治理体系和治理能力的现代化水平。深入推进预算和绩效管理一体化，强化绩效结果与完善政策、调整预算安排的有机衔接。推动国有企业加快构建权责透明、有效制衡的现代企业治理机制，进一步提升国有企业竞争力。

主任、各位副主任、各位委员：

我县财政总体运行平稳，下阶段我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，践行初心、担当使命，为推进闽西革命老区高质量发展示范区建设，打造生态优美、文化繁荣、百姓富裕的闽西活力副中心，谱写全面建设社会主义现代化国家长汀篇章提供财政力量！

以上报告，请审议。