调整方案（草案）》议案的说明

——2021年12月16日在长汀县第十七届人大常委会第四十六次会议上

长汀县财政局  任汉书

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就县人民政府提请审议《长汀县2021年预算调整方案（草案）》的议案作如下说明，请予审议。

一、我县2021年新增债务限额及债务举借计划

按照《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）和《福建省财政厅关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（闽财债管函〔2016〕3号）等相关法律法规及文件规定，现将2021年我县地方政府债务限额及债务举借计划说明如下：

（一）提请批准2021年县级政府债务限额

经省政府同意并报省人大常委会批准，省财政厅（闽财债管〔2021〕19号、闽财债管〔2021〕24号、闽财债管〔2021〕38号、闽财债管〔2021〕53号）核定我县本级2021年地方政府债务限额738951万元，其中：一般债务388957万元，专项债务349994万元。根据县级债务风险、财力状况等因素并统筹考虑政府性投资需求，提请县人大常委会按上级核定数批准我县2021年地方政府债务限额738951万元。

（二）提请批准2021年县级新增地方政府债务举借计划

建议在省财政厅核定我县2021年债务限额内，批准我县举借新增地方政府债务150504.84万元，其中：

1.一般债券31483万元

①城市公用基础设施建设12883万元。具体用于卧龙-南屏山风景名胜区南屏山景区游步道工程建设项目5000万元、长汀一中新校区（周边路网）项目2000万元、城南片区污水收集管网工程2000万元、行政服务中心建设项目1744万元、汀州大道扩建道路工程1039万元、工业新区汀四路（汀州大道至李城段）路面改造项目800万元、中区小学南里分校周边路网项目（一期）300万元。

②教育文化体育事业基础设施建设14100万元。具体用于长汀一中新校区建设6000万元、河田第二中心小学2000万元、河田第二中心幼儿园项目1000万元、汀州小学（二期）900万元及体育中心项目（万人体育场）4200万元。

③农林水利建设4000万元，用于乡村振兴示范村建设项目。

④交通基础设施建设500万元，用于危桥改造项目。

2.专项债券117300万元

①产业园区基础设施建设46000万元。具体用于长汀经济开发区基础设施项目25000万元、长汀经济开发区古城园区标准化厂房建设项目21000万元。

②城市公用基础设施建设34800万元。具体用于生态公益性公墓——胜华山生命公园建设项目15000万元、污水处理厂及配套管网建设项目6000万元、环东路智能立体停车场4200万元、南山镇城乡一体化物流基础设施建设项目4000万元、晋江（长汀）工业区冷库建设项目2000万元、城区管网建设项目1000万元、河田镇污水处理厂及配套管网工程（二期）1000万元。

③文化旅游基础设施建设27000万元。具体用于红旗厂军工遗址保护项目10000万元、长征国家文化公园（长汀段）——长汀县中复革命传统教育基地建设项目10000万元、秀美下畲4A景区创建工程4000万元、中央苏区中国军事医学博物馆3000万元。

④医疗卫生基础设施建设6000万元。具体用于中医院建设项目。

⑤教育基础设施建设3500万元，具体用于福建省长汀职业中专学校新校区建设项目。

⑥城镇老旧小区改造1600万元，具体用于环北路片区老旧小区基础设施建设项目。

3.世界银行贷款1721.84万元

根据龙岩市财政局与长汀县人民政府签订的世界银行贷款转贷执行协议，贷款资金用于中国医疗卫生改革促进项目，2021年省财政厅下达我县世行贷款资金1721.84万元。

地方政府债务转贷资金到位后，我县地方政府债务余额69.44亿元，其中一般债务35.57亿元、专项债务33.87亿元，控制在建议核定的2021年地方政府债务限额73.9亿元以内，债务风险总体可控。

二、2021年预算收支调整建议

2021年，因上级转贷我县地方政府债券和世界银行额度增加，土地出让金减收，政策性刚性支出增加等原因，我县预算收支发生了较大变化，根据《监督法》和《预算法》规定，应调整今年的财政预算。现就2021年预算调整建议说明如下：

（一）一般公共预算收支调整建议

1.一般公共预算收入调整建议

建议将2021年全县一般公共预算本级财力收入由277205万元调整为320118万元，增加42913万元，其中：债务收入增加33205万元，上级财力性转移支付补助增加8977万元，上年本级结转增加731万元。具体增减情况说明如下：

（1）根据债券举借计划（年初无法预计），建议相应增加债务转贷收入33205万元。其中：新增一般债券资金收入31483万元，世界银行贷款收入1722万元。

（2）根据上级转移支付财力补助到位情况，建议将我县上级财力性转移支付补助由73840万元调整为82817万元，增加8977万元。主要是：农业转移人口市民化奖励资金增加1630万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入增加7672万元，重点生态功能区转移支付增加629万元。

2.一般公共预算总支出调整建议

建议2021年全县一般公共预算总支出由277205万元调整为318396万元，增加41191万元，其中：县级一般公共预算支出增加25082万元，本级当年偿还债务本金支出减少3974万元，调出资金减少5064 万元，补充预算稳定调节基金增加25147万元。具体增减情况说明如下：

（1）建议县级一般公共预算支出由249860万元调整为274942万元，增加25082万元。一是新增地方政府一般债券支出增加31483万元；二是为确保义务教育教师平均工资收入不低于公务员平均工资收入，统筹资金安排教师奖励性津贴资金6320万元（全年8820万元）；三是扶持县属国有企业做大做强，注入企业资本金1亿元；四是拨付四所学校建设资金1500万元（另从存量资金中安排1500万元）。五是上级政策调整及整合财政资金节支25695万元，主要是：①因暂停兑现企业税收优惠政策等原因，企业优惠政策支出调减4499万元；②因中央未出台工资改革政策，年初预留的工资改革性支出调减5500万元；③智能运营中心尚未运营一个完整年度，根据合同约定2021年无需支付，相应调减4261万元；④预备费调减4000万元（未动支）；⑤因上级延续了对23个原省级扶贫开发工作重点县的债券贴息（仅对纳入扶贫资金管理债券资金，每年1亿元）及新增一般债券下达时间较迟等原因，本级负担的债券利息减少2992万元；⑥整合综合性生态保护补偿用于生活垃圾填埋场渗滤液处理站项目、生活垃圾填埋场污水处理厂项目和农村生活垃圾治理常态机制，减轻本级财政支出负担1723万元。

（2）再融资债券政策调整（年初无法预计），建议我县债务还本支出由12371万元调整为8397万元，减少支出3974万元。2021年我县到期债券本金39742万元（含一般债券32242万元，专项债券7500万元），年初时上级要求各地申请再融资债券的比例不能高于当年到期债券本金的50%，因此年初按申请再融资债券19871万元安排预算。年度中经县财政积极向省财政厅争取，省厅上调我县再融资债券比例为60%，即可申请再融资债券23845万元用于一般债券还本，县本级财力只需安排8397万元，比年初预算安排支出减少3974万元。

（3）根据上级要求，自求平衡专项债券付息付费支出不再从一般公共预算调入资金安排，建议调减调出资金5064万元。

（4）补充预算稳定调节基金增加25147万元。

3.一般公共预算收支平衡情况

2021年全县一般公共预算总财力为320118万元，一般公共预算总支出为318396万元，收支对抵，当年结转1722万元。

（二）政府性基金预算收支调整建议

1.政府性基金预算收入调整建议

建议将2021年全县政府性基金预算收入由163479万元调整为221172万元，增加57693万元，其中：本级政府性基金预算收入减少53767万元，债务收入增加117300万元，上年结转收入减少776万元，调入资金减少5064万元。具体增减情况说明如下：

（1）因土地出让金收入无法实现年初计划，较年初预算减收55000万元，建议本级政府性基金预算收入由77400万元调整为23633万元，减少53767万元。主要是2021年国家实施房地产市场调控政策，我县出现土地流拍现象，年度内无大宗土地出让收入入库导致减收。

（2）根据债券举借计划（年初无法预计），建议相应增加债务转贷收入117300万元。其中：新增专项债券资金收入117300万元。

（3）建议上年结转收入由81015万元调整为80239万元，减少776万元。根据2020年政府性基金预算决算结果，相应调整。

（4）一般公共预算调出资金减少，建议调减调入资金5064万元。

2.政府性基金预算总支出调整建议

建议将2021年全县政府性基金预算总支出由80647万元调整为198032万元，增加117385万元，全部是县级政府性基金预算支出增加，因此，建议县级政府性基金预算支出由73147万元调整为190532万元，增加117385万元，主要是新增地方政府债券支出增加117300万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况

2021年政府性基金预算总收入为221172万元，政府性基金预算总支出为198032万元，收支对抵，当年结转23140万元，全部结转下年使用。

（三）国有资本经营预算收支调整建议

1.国有资本经营预算收入调整建议

建议将全年国有资本经营预算收入由789万元调整为2128万元，增加1339万元，主要是：①2020年下半年未执行预算，整改入库699万元。②国投公司2020年未分配利润高于预期1997万元，按未分配利润的30%即599万元增加国有资本经营预算收入；③2020年国投公司股利、股息收入高于预期18万元，按收入的100%即18万元增加国有资本经营预算收入；④城投公司、矿业集团2020年未分配利润分别高于预期66万元和11万元，按未分配利润的30%即23万元增加国有资本经营预算收入。

2.国有资本经营预算支出调整建议

建议将全年国有资本经营预算支出由789万元调整为2128万元，增加1339万元，主要是：①县属国有企业解决历史遗留问题经费支出由32万元调增为232万元，增加200万元；②国有企业资本金注入增加733万元；③增加办公租金4万元；④按国有资本经营预算收入的30%调入一般公共预算，调出资金增加402万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况

2021年全年国有资本经营预算收入为2128万元，全年国有资本经营预算支出为2128万元，收支对抵，当年平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整建议

接上级通知因福建省机关事业养老保险信息系统升级，从2020年12月底开始暂停办理当年新增退休人员试点期间个人缴费退还业务（2021年11月份系统升级完成），因此财政对社保基金的补助和社保基金支出均相应减少，建议将全年社会保险基金预算收入由55289万元调整为52035万元，减少3254万元；将全年社会保险基金预算支出由49772万元调整为46523万元，减少3249万元；收支对抵，当年结转5512万元，全部结转下年使用。

以上预算调整意见，请县人大常委会审议。