关于长汀县人民政府提请审议《长汀县2019年收支预算

调整方案（草案）》议案的说明

——2019年12月18日在长汀县第十七届人大常委会第二十三次会议上

长汀县财政局  任汉书

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，就县人民政府提请审议《长汀县2019年收支预算调整方案（草案）》的议案作如下说明，请予审议。

2019年，受中央更大规模减税降费减收以及各项增支政策出台等因素影响，我县预算收支发生了较大变化，根据《监督法》和《预算法》规定，应调整今年的财政预算。

一、一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算总收入调整情况

1.政策性减收等因素影响地方一般公共预算收入，建议调整地方一般公共预算收入为92505万元，减少805万元。2019年1-11月，全县地方一般公共预算收入完成85946万元，增长1.2%。根据县税务局和县财税局测算，2019年落实中央更大规模减税降费和增值税期末留抵税额退税政策，加上稀土行业、房地产行业减收和烟叶税减收等因素影响，预计我县2019年地方一般公共预算收入92505万元，同比增长3%。

2.一般债券转贷资金年初无法列入预算，根据当年省级实际转贷额度，相应增加债券转贷收入45271万元。其中：新增地方政府债券收入30072万元；再融资债券收入15199万元。

3.根据上级转移支付财力补助到位情况，相应调整上级转移支付财力补助为72815万元，增加5785万元。主要是均衡性转移支付补助、县级基本财力保障机制奖补和省对市县财政下移财力增加。

4.政策性支出调整等原因，2019年增支事项较多，为保障2019年实际支出需求，相应调整动用预算稳定调节基金为58059万元，增加24609万元。2018年底时，预计结转至2019年使用的预算稳定调节基金为33450万元，根据实际结算结果，为确保年度财政收支平衡，2019年需使用的预算稳定调节基金为58059万元（主要是2018年底政府性基金调入增加），比年初预算增加24609万元。

5.调入资金调整为77200万元。根据2019年一般公共预算和政府性基金收支结余情况，以及2020年预算收支安排情况，计划2019年底从政府性基金结余中调入77000万元，从国有资本经营预算中调入200万元，全部用于补充预算稳定调节基金，结转至2020年使用。

上述调整后，2019年全县一般公共预算财力由年初预算安排的193790万元调整为345850万元，增加了152060万元。

（二）一般公共预算总支出调整情况

1.政策性支出调整等原因，相应调增县级一般公共预算支出28232万元。

2.政策性上解支出增加，相应调整上解支出为9330万元，增加1357万元。

3.一般债券转贷资金年初无法列入预算，现根据当年省级实际转贷额度，相应增加支出45271万元（根据县第十七届人大常委会第十七次和第十九次会议审议批准的地方政府债券举借、使用计划安排）。

4.将调入资金全部用于补充预算稳定调节基金，相应调整预算稳定调节基金为77200万元。

上述调整后，2019年全县一般公共预算总支出由年初预算安排的193790万元调整为345850万元，增加152060万元，其中：县级一般公共预算支出由年初预算安排的185817万元调整为244121万元，增加58304万元。

（三）平衡情况

2019年全县一般公共预算总财力为345850万元，一般公共预算总支出为345850万元，收支对抵，当年平衡。

二、政府性基金预算收支调整情况

（一）政府性基金预算总收入调整情况

1.土地出让金等政府性基金收入超年初计划，相应调整政府性基金收入为130685万元，增加50190万元。

2.专项债券转贷资金年初无法列入预算，根据年度执行中省级实际转贷额度调整，相应增加债券转贷收入61800万元。（一般债券收支在一般公共预算反映，专项债券收支在政府性基金反映）。

3.上年结转收入调整为8062万元，减少10316万元。根据2018年政府性基金收支结算结果，相应调整：2018年底政府性基金结余调入一般公共预算使用的金额增加，政府性基金结余相应减少。

上述调整后，2019年全县政府性基金收入由年初预算安排的98873万元调整为200547万元，增加了101674万元。

（二）政府性基金预算总支出调整情况

1.新增专项债券转贷资金年初无法列入预算，现根据当年省级实际转贷额度，相应增加县级政府性基金支出61800万元（根据县第十七届人大常委会第十七次和第十九次会议审议批准的地方政府债券举借、使用计划安排）。

2.因支出渠道调整和项目支出增加等原因，相应调减县级政府性基金支出25443万元。

3.政策性上解支出增加，相应调整上解支出为35万元。

4.调出资金调整为77000万元。根据2019年底政府性基金收支预计结余情况，计划2019年底从政府性基金结余中调入77000万元至一般公共预算。

上述调整后，2019年全县政府性基金总支出由年初预算安排的80123万元调整为193515万元，增加了113392万元，其中：县级政府性基金预算支出由年初预算安排的80123万元调整为116480万元，增加36357万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

2019年政府性基金预算总收入为200547万元，政府性基金预算总支出为193515万元，收支对抵，当年结余7032万元，结转下年使用。

三、国有资本经营预算收支调整情况

（一）国有资本经营预算收入

因水投公司2018年底实际未分配利润少于预期50万元，相应将全年国有资本经营预算收入由年初预算安排的680万元调整为665万元，减少15万元。

（二）国有资本经营预算支出

因国有资本经营预算收入减少，相应将全年国有资本经营预算支出由年初预算安排的680万元调整为665万元，减少15万元。

（三）平衡情况

2019年县级国有资本经营预算收入为665万元，县级国有资本经营预算支出为665万元，收支对抵，当年平衡。

四、社会保险基金预算不调整

五、地方政府债券资金调整使用建议

2018-2019年我县下拨长汀县国有资产投资经营有限公司红卫农贸市场项目建设专项债券资金合计10000万元，由于该项目实施单位变更，导致债券资金无法支出。根据地方政府债务管理办法及上级财政部门的相关要求，现提请县人大常委会审议批准将原用于红卫农贸市场项目债券资金10000万元，调整用于长汀县医疗器械产业园项目建设。