关于长汀县人民政府提请审议《长汀县2018年收支预算

调整方案（草案）》议案的说明

——2018年11月16日在长汀县第十七届人大常委会第十四次会议上

长汀县财政局

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，就县人民政府提请审议《长汀县2018年收支预算调整方案（草案）》的议案作如下说明，请予审议。

2018年，受地方政府债券资金结构调整以及各项增支政策出台等因素影响，我县预算收支发生了较大变化，根据《监督法》和《预算法》规定，应调整今年的财政预算。

一、一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算总收入

2018年全县一般公共预算总财力由181363万元增加为235577万元，增加了54214万元，主要是：上级转移支付补助增加9114万元；新增地方政府债券收入增加12767万元；再融资债券（置换债券）增加9440万元，动用预算稳定调节基金增加7387万元；基金调入增加25775万元。

说明：1-10月，全县地方一般公共预算收入完成80178万元，增长24.3%，根据国、地税部门测算，2018年我县地方一般公共预算收入不会出现短收，按预算法规定，不调整地方一般公共预算收入，年度实现的超收收入用于补充预算稳定调节基金。

（二）一般公共预算总支出

建议2018年全县一般公共预算总支出由181363万元调整为235577万元，增加54214万元，其中：

1. 县级一般公共预算支出193417万元，增加13245万元，主要是：新增地方政府债券收入增加12767万元，相应增加项目支出12767万元（举借、使用计划已经县第十七届人大常委会第十二次会议审议批准）；根据加强基础教育工作“十条措施”，兑现基础教育教学质量“阳光绩效”增支1349万元。

2. 上解支出6945万元，增加5754万元，主要是信用社企业所得税上解836万元；上解精准扶贫资金144万元；上解精准扶贫医疗叠加保险资金135万元；上解省级就业调剂金23万元；上解城乡居民医疗保险资金4181万元；上解城乡医疗救助资金399万元；体制上解615万元。

3. 债务还本支出调整为9440万元，增加9440万元，主要是往年地方政府债券到期还本，通过争取上级发行再融资债券偿还。

4. 建议安排预算稳定调节基金调整为25775万元，增加25775万元。根据国发〔2015〕35号规定，“政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应补充预算稳定调节基金统筹使用”，经测算，预计2018年底政府性基金结转资金规模超过基金当年收入30%部分为25775万元，按规定调入一般公共预算安排预算稳定调节基金，用于2019年预算收支平衡。

（三）平衡情况

2018年全县一般公共预算总收入为235577万元，一般公共预算总支出为235577万元，收支对抵，当年平衡。

二、基金预算收支调整情况

（一）基金预算总收入

建议将全年基金预算总收入由50077万元调整为142740万元，增加92663万元，其中：

1. 县级基金预算收入62691万元，增加28176万元，主要是：国有土地使用权出让金收入增加28125万元。

2. 新增地方政府债券收入65600万元，增加65600万元，其中：土地收储专项债券59600万元。

3. 上年结转收入14449万元。

（二）基金预算总支出

建议将基金预算总支出由49557万元调整为124362万元，增加74805万元，其中：

1. 县级基金预算支出49557万元，增加48964万元，主要是：新增地方政府债券收入增加65600万元，相应增加项目支出65600万元（举借、使用计划已经县第十七届人大常委会第十二次会议审议批准）；重点项目建设支出（征地拆迁）减支13578万元；旧村复垦项目减支4847万元。

2. 上解支出66万元，增加66万元，用于农业土地开发的土地出让金省级分成部分。

3. 调出资金25775万元，增加25775万元，用于一般公共预算补充预算稳定调节基金（结余超当年收入30%的部分）。

（三）基金预算收支平衡情况

2018年基金预算总收入为142740万元，基金预算总支出为124362万元，收支对抵，当年结余18378万元，结转下年使用。

三、国有资本经营预算收支调整情况

（一）国有资本经营预算收入

建议将全年国有资本经营预算收入由300万元调整为415万元，增加115万元（根据县属国有企业2017年（合并）财务报表可分配利润调整）。

（二）国有资本经营预算支出

建议将全年国有资本经营预算支出415万元，增加115万元，其中：用于解决历史遗留问题及改革成本支出50万元，用于国有企业资本金注入319万元，用于其他国有资本经营预算支出46万元。

（三）平衡情况

2018年县级国有资本经营预算收入为415万元，县级国有资本经营预算支出为415万元，收支对抵，当年平衡。

四、社会保险基金预算不调整

五、地方政府债券资金调整使用建议

经县第十七届人大常委会第三次会议批准的2017年新增政府债券使用计划，因垃圾焚烧发电项目和长汀六中建设项目选址至今未确定，现提请批准调整2017年新增政府债券资金1800万元使用计划，即：2017年新增政府债券资金中原安排给县征迁办的垃圾焚烧发电项目资金800万元和安排给县教育局的长汀六中建设项目资金1000万元调整用于我县新中区小学建设项目。

以上预算调整意见，请县人大常委会审议。