——2017年11月24日在长汀县第十七届人大常委会第七次会议上

长汀县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，就县人民政府提请审议《长汀县2017年收支预算调整方案（草案）》的议案作如下说明，请予审议。

2017年，受地方政府债券资金增加以及各项增支政策出台等因素影响，我县预算收支发生了较大变化，根据《监督法》和《预算法》规定，应调整今年的财政预算。

一、一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入

结合1~10月全县财政收入完成情况（总收入完成97629万元，增长14.5%，地方级收入完成64506万元，增长9.2%），根据国、地税部门测算，2017年我县财政总收入预计完成108041万元，完成年初预算的108.7%，比年初预算增收8681万元，比上年增收14062万元，增长15%。其中：地方一般公共预算收入预计完成70700万元，完成年初预算的106.2%，比年初预算增收4100万元，比上年同期增收5898万元，增长9.1%。

建议2017年县级财力收入调整为254673万元，比年初预算增加97780万元，主要是：地方一般公共预算收入增收4100万元；上级转移支付补助增加6007万元；新增地方政府债券收入增加74000万元；置换债券收入增加17624万元；动用预算稳定调节基金增加13219万元；调入资金减少17170万元。（详见附表一）

（二）一般公共预算支出

建议2017年一般公共预算支出调整为254673万元，其中：

1. 县本级支出231597万元。县第十七届人大第一次会议批准的县本级支出为156893万元，现建议将县本级支出调整为231597万元，比年初预算增加74704万元。主要调整事项及原因如下：

（1）主要追加事项增支81706万元，其中：①新增地方政府债券收入增加74000万元，相应增加项目支出74000万元（举借、使用计划已经县第十七届人大常委会第三次会议审议批准）。②按照《晋江市－长汀县山海协作对口帮扶协议书》约定，晋江市2016、2017年对口帮扶我县4000万元，按扶贫审计整改要求相应安排支出4000万元，其中：祥和幼儿园500万元、晋江幼儿园500万元、晋江（长汀）工业园基础设施建设3000万元；③追加2016年度项目落地攻坚战役绩效奖励949万元；④根据县委常委会议纪要（〔2016〕9号）精神，追加乡镇计划生育经费907万元；⑤2016年度未休年休假补贴提高标准追加850万元；⑥根据省人社厅《关于机关事业单位养老保险制度改革后部分人员加发退休费有关问题的通知》（闽人社文〔2016〕227号）精神，追加退休一次性补贴500万元；⑦追加内西河环境综合整治工程项目资金500万元。

（2）主要调减事项减支8602万元，其中：①将部分民生支出调整至盘活存量资金中列支，减支4737万元；②将部分支出调整到上级专款中安排，减支2465万元；③污水处理服务费调整至基金安排，减支900万元；④预备费未动用，调减支出500万元。

2. 上解支出1191万元。根据省对县财政管理体制规定，信用社企业所得税地方所得部分（40%），县级与省级五五分成。2017年信用社企业所得税入库5957万元，地方所得2383万元，应上解省级1191万元。

3. 安排预算稳定调节基金4261万元。《预算法》规定，一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金；一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。2017年，预计地方一般公共预算收入超收4100万元，预计结余资金161万元，共计4261万元用于安排预算稳定调节基金。

4. 债务还本支出17624万元（主要是往年地方政府债券到期还本，通过争取上级发行的置换债券偿还）。

（三）平衡情况

2017年县级财力收入为254673万元，县本级支出为231597万元，上解支出为1191万元，安排预算稳定调节基金为4261万元，债务还本支出为17624万元，收支对抵，当年平衡。

二、基金预算收支调整情况

（一）基金预算收入

建议将全年基金预算收入调整为54149万元，比年初预算增收25679万元，其中：①国有土地使用权出让金收入年初预算25700万元，预计完成51100万元，增收25400万元；②城市基础设施配套费收入年初预算1000万元，预计完成1052万元，增收52万元；③污水处理费收入年初预算600万元，预计完成1019万元，增收419万元；④彩票公益金收入年初预算570万元，预计完成800万元，增收230万元；⑤城市公用事业附加费收入，年初预算600万元，完成178万元，减收422万元。（详见附表二）

（二）基金预算支出

建议将基金预算支出调整为34149万元，比年初预算增支5679万元。其中：①国有土地使用权出让金净增支5002万元，主要是：重点项目建设征地拆迁增支11250万元（十大片区扫尾结算等增支）、历史文化名城建设减支3000万元（调整至新增地方政府债券资金中安排），客家剧院建设减支3700万元（调整至新增地方政府债券资金中安排）；②污水处理服务费增支1408万元（主要是一般公共预算调整至基金安排，另外污水处理服务费提标，2015年以来的提标增支在2017年兑现）；③城市基础设施配套费减支738万元（调整至新增地方政府债券资金中安排）。

（三）基金预算收支平衡情况

2017年县级基金预算收入为54149万元，县级基金预算支出为34149万元，收支对抵，当年结余20000万元。

三、国有资本经营预算收支调整情况

（一）国有资本经营预算收入

建议将全年国有资本经营预算收入调整为238万元，比年初预算增收193万元（主要是编制2017年国有资本经营预算时，县国投公司预计2017年当年可实现利润330万元，按此利润的13.5%测算编制收入预算，未按2016年底累计可分配利润的13.5%编制收入预算，现予以调整）。

（二）国有资本经营预算支出

建议将全年国有资本经营预算支出调整为238万元，比年初预算增支193万元，用于安排粮食收储企业在岗人员上岗保证金、企业职工遗属人员生活费及人员安置等支出。

（三）平衡情况

2017年县级国有资本经营预算收入为238万元，县级国有资本经营预算支出为238万元，收支对抵，当年平衡。

四、地方政府债券资金调整使用情况

县财政严格按照县第十七届人大常委会第三次会议批准的债券资金举借、使用计划，已将债券资金拨付到项目实施单位。其中，拨付给农业局的生猪污染源治理项目资金1100万元，因拆除、改造猪场补助政策调整，该笔资金未使用，现建议对1100万元债券资金予以收回并调整用于汀州医院主体功能搬迁暨服务能力提升项目。

以上预算调整意见，请县人大常委会审议。

附：1. 长汀县2017年一般公共预算收支情况表

2. 长汀县2017年政府性基金预算收支情况表

3. 长汀县2017年国有资本经营预算收支情况表