——2016年12月9日在长汀县第十六届人大常委会第三十九次会议上

长汀县财政局局长　 任汉书

县人大各位领导、各位委员：

我受县人民政府委托，就县人民政府提请审议《长汀县2016年收支预算调整方案（草案）》的议案作如下说明，请予审议。

2016年，受经济持续下行、国家实施减税降费政策以及各项增支政策出台等因素影响，我县预算收支发生了较大变化，根据《预算法》和《监督法》规定，应调整今年的财政预算。

一、公共财政预算收支调整情况

（一）全年公共财政收入预计

1~11月，全县财政总收入完成90340万元，占年初预算的98.6%，比去年同期增长7.5%，其中：地方公共财政收入完成62394万元，占年初预算的94.3%，比去年同期增长1.9%。

根据国、地税部门测算，2016年我县财政总收入预计完成92800万元，完成年初预算的101.3%，比年初预算增收1150万元，比上年增收6342万元，增长7.3%。其中：地方公共财政收入预计63660万元，完成年初预算的96.2%，比年初预算减收2500万元，比上年同期增收1248万元，增长2%。

影响我县地方公共财政收入增长的因素主要有：

1. “营改增”改革全面实施因素影响。自2016年5月1日起，原金融业、房地产业、建筑业、生活服务业等四个行业纳入营业税改增值税试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。根据税务部门测算，新一轮“营改增”对我县税收收入影响4987万元，其中：直接减税影响减收2635万元（原对营业额征税，现对增值额征税，另外税率变化）、间接减税影响减收2352万元（其他非本次试点一般纳税人取得试点行业进项专票可抵扣税款）。

2. 国家全面放开二孩政策因素影响。

1~11月，我县社会抚养费入库1046万元，比上年同期减收3436万元。根据卫计部门测算，全年预计收入1060万元，同比减收3473万元。

受以上因素影响， 2016年我县地方公共财政收入难以完成年初预算66160万元的目标。为此，建议我县2016年地方公共财政收入预算调整为63660万元。

（二）县级财力情况

地方公共财政收入预算调整后，预计2016年县级财力收入181670万元，其中：地方公共财政收入63660万元、上级财力性转移支付收入63635万元、地方政府债券转贷收入47800万元、动用预算稳定调节基金6575万元。全年财力收入比年初预算增加42621万元，主要是：转移支付补助增加11113万元，地方政府新增债券比年初预算增加37800万元，地方公共财政收入减收2500万元，预算稳定调节基金减少动用3792万元。

（三）公共财政预算支出调整情况

县十六届人大五次会议批准的县级财政支出为139049万元，现建议将县级财政支出调整为181670万元，比年初预算增支42621万元，其中：公共财政预算支出180580万元，比年初预算增加41531万元；上解支出1090万元，年初未预算，增加1090万元（信用社企业所得税入县金库，根据省对县财政管理体制规定，地方级40%部分与省级库五五分成）。

公共财政预算支出主要是：一般公共服务支出11193万元；公共安全支出8998万元；教育支出49831万元；科学技术支出2331万元；文化体育与传媒支出8401万元；社会保障和就业支出12416万元；医疗卫生支出14108万元；节能环保支出902万元；城乡社区支出24866万元；农林水支出6834万元；交通运输支出656万元；资源勘探电力信息等支出8942万元；商业服务业等事务支出244万元；国土资源气象等事务支出722万元；住房保障支出1819万元；粮油物资储备管理事务支出2187万元；债务还本付息支出2350万元；其他支出13202万元；转移性支出10578万元（乡镇支出）；上解支出1090万元。具体调整的项目及原因是：

1. 人员经费追加支出5307万元，调减支出80万元，净调增支出5227万元。

（1）追加支出5307万元，主要是：①2015年度绩效目标考评提高奖励标准，年初预留1500万元，实际支出3198万元，追加支出1698万元；②未休年休假补贴提高补贴标准，年初预留1300万元，实际支出3043万元，追加支出1743万元；③2015年乡镇工作补贴延后至2016年发放，追加支出1143万元；④兑现2015年机关工作人员职级并行增资追加支出260万元；⑤兑现2015年警衔津贴追加支出370万元；⑥兑现2014年度优秀公务员奖励追加支出23万元。

（2）调减支出80万元，主要是：①取消强制免费婚检制度，年初预留支出74万元，实际支出22万元，调减支出52万元；②0~6岁残疾儿童参加康复训练人数减少，相应调减康复训练支出28万元。

2. 公用经费追加支出1095万元，调减支出315万元，净调增支出780万元。

（1）追加支出1095万元，主要是：①追加三大战役专项行动经费300万元；②追加县纪委办案及涉密网络改造经费135万元以及“协作联动”经费40万元；③追加人大换届选举工作经费61万元；④追加县府办全流程网上办事大厅建设69万元；⑤追加禁毒委“6.27”工程推进会费用116万元；⑥追加公安局毒品查缉站岗亭建设及辅警工资70万元，春节慰问、警营文化及派出所经费补助90万元，县政府机关警务室建设及监控安防购置经费44万元；⑦追加文明办省级文明县城测评迎检工作经费45万元；⑧追加人武部民兵训练及征兵检查站建设经费等65万元。

（2）调减支出315万元，主要是：①招商经费年初预留300万元，实际支出125万元，相应调减支出175万元；②年初预留缓解乡镇困难补助800万元，根据县乡财政体制计算实际支出768万元，相应调减支出32万元；③民政局第二次全国地名普查工作经费从上级专款中支出，相应调减本级支出41万元。

3. 项目经费追加支出38725万元，调减支出3201万元，净调增支出35524万元。

（1）追加支出38725万元，主要是：①上级转贷地方政府新增债券收入增加37800万元，相应增加项目支出37800万元（具体安排项目县第十六届人大常委会第三十六次会议已审议通过，不再详述），另外，需要说明的是：  ；②为落实省委巡视组加强办案点建设要求，追加县纪委办案点建设经费190万元；③根据县政府《关于长汀县黄标车提前淘汰报废补贴方案》（汀政综[2016]200号）精神，追加黄标车报废补贴资金538万元；④追加检察院电子检务工程项目建设资金35万元；⑤追加住建设局防空警报设备采购48万元。

（2）调减支出3201万元，主要是：①由于计划生育上级考核指标调整以及2016年社会抚养费收入减收等原因，实际保障计划生育刚性支出1478万元，相应调减支出1873万元；②农村公路养护资金从盘活资金中安排，相应调减支出120万元；③农村公路保险经费从上级专款中安排，相应调减支出157万元；④调减重大突发事件应急经费100万元；⑤争取到上级地方政府债券贴息补助，相应调减付息支出283万元；⑥村级公益事业一事一议财政奖补县级配套资金从财政专户结余资金中安排，相应调减支出400万元。

（四）平衡情况

公共财政预算收支调整后，县级财力为181670万元，公共财政预算支出为180580万元，上解支出1090万元，收支对抵，当年平衡。

二、基金预算收支调整情况

（一）基金预算收入

县十六届人大五次会议批准的基金预算收入为22300万元，现建议将基金预算收入调整为19030万元，比年初预算减收3270万元，其中：①国有土地使用权出让金收入年初预算20000万元，预计完成17790万元，减收2210万元；②城市基础设施配套费收入年初预算700万元，预计完成120万元，减收580万元；③污水处理费收入年初预算600万元，预计完成333万元，减收267万元；④财政部通知从2016年2月起停止征收价格调节基金，年初预算收入500万元，完成97万元，减收403万元；⑤彩票公益金收入年初预算500万元，预计完成510万元，增收10万元；⑥城市公用事业附加收入（电力附加费）从2016年7月开始纳入基金预算管理，预计增加收入180万元。

（二）基金预算支出

县十六届人大五次会议批准的基金预算支出为21895万元，现建议将基金预算支出调整为16796万元，比年初预算减支5099万元。主要是：①由于土地出让金收入减收，调减土地出让金支出4444万元。其中，为确保历史文化名城建设资金需要，将县历史文化名城建设资金5000万元，从土地出让金预算中调整到公共财政预算支出，用地方政府新增债券资金安排；②城市基础设施配套费支出年初预算700万元，预计收入120万元，安排支出120万元，调减支出580万元；③污水处理费支出年初预算600万元，预计收入333万元，安排支出333万元，调减支出267万元；④价格调节基金支出年初预算95万元，实际支出97万元（征收手续费增支2万元），调增支出2万元；⑤彩票公益金支出年初预算500万元，实际收入510万元，安排支出510万元，调增支出10万元；⑥城市公用事业附加（电力附加费）调增支出180万元（主要用于城市公用路灯电费及维护等支出）。

（三）基金预算收支平衡情况

全年基金预算收支调整后，县级基金预算收入为19030万元，县级基金预算支出为16796万元，基金收支对抵，当年结余2234万元。

以上预算调整意见，请县人大常委会审议。

附：1. 长汀县2016年一般公共预算收支情况表

2. 长汀县2016年政府性基金预算收支情况表