关于长汀县2025年决算草案和2026年上半年预算执行情况的报告

—2026年8月28日在长汀县第十八届人大常委会第四十七次会议上

　　长汀县财政局  李勇勇

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》要求，受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2025年决算草案和2026年上半年预算执行情况，请予审议。

　　2025年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实党中央决策部署和省、市工作要求，在县委的正确领导，县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下，严格落实县十八届人大四次会议决议要求，牢牢把握正确政绩观导向，深化拓展“深学争优、敢为争先、实干争效”行动和“工业发展年”活动，实施更加积极的财政政策，保持财政运行总体平稳，顺利完成各项财政工作任务，县级决算情况总体较好。

　　根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

　　一、2025年决算情况

　　（一）全县一般公共预算收支决算情况

　　1.全县一般公共预算收入决算

　　全县一般公共预算收入决算结果为570969万元，包括：

　　（1）地方一般公共预算收入151190万元。

　　（2）上级补助收入285157万元，其中：返还性收入3471万元，一般性转移支付收入239657万元，专项转移支付收入42029万元。

　　（3）地方政府一般债务转贷收入40687万元。

　　（4）动用预算稳定调节基金27606万元。

　　（5）调入资金14476万元。

　　（6）上年结转51853万元。

　　2.全县一般公共预算支出决算

　　全县一般公共预算支出决算结果为510926万元，包括：

　　（1）一般公共预算支出458834万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府一般债券等支出）。

　　（2）上解上级支出11346万元。

　　（3）调出资金3688万元。

　　（4）债务还本支出24879万元。

　　（5）补充预算稳定调节基金12179万元。

　　3.平衡情况

　　全县一般公共预算收入总量570969万元，一般公共预算支出总量510926万元，收支相抵，年终滚存结转60043万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

　　（二）全县政府性基金预算收支决算情况

　　1.全县政府性基金收入决算

　　全县政府性基金收入决算结果为145282万元，包括：

　　（1）政府性基金收入24219万元。

　　（2）上级补助收入18892万元。

　　（3）地方政府专项债务转贷收入76078万元。

　　（4）调入资金11188万元。

　　（5）上年结转14905万元。

　　2.全县政府性基金支出决算

　　全县政府性基金支出决算结果为132505万元，包括：

　　（1）政府性基金支出74235万元。

　　（2）上解上级支出107万元。

　　（3）调出资金13959万元。

　　（4）债务还本支出44204万元。

　　3.平衡情况

　　全县政府性基金收入总量145282万元，政府性基金支出总量132505万元，收支相抵，年终滚存结转12777万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

　　（三）全县国有资本经营预算收支决算情况

　　1.全县国有资本经营预算收入决算

　　全县国有资本经营预算收入决算结果为349万元，包括：

　　（1）国有资本经营预算收入319万元。

　　（2）上级补助收入15万元。

　　（3）上年结转15万元。

　　2.全县国有资本经营预算支出决算

　　全县国有资本经营预算支出决算结果为334万元。包括：

　　（1）国有资本经营预算支出223万元。

　　（2）调出资金111万元。

　　3.平衡情况

　　全县国有资本经营预算收入总量349万元，国有资本经营预算支出总量334万元，收支相抵，年终滚存结转15万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

　　（四）全县社会保险基金预算收支决算情况

　　1. 社会保险基金收入决算

　　全县社会保险基金收入决算结果为128292万元，包括：

　　（1）社会保险基金收入69324万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入39054万元，城乡居民基本养老保险基金收入30270万元。

　　（2）上年结转58968万元。

　　2.社会保险基金支出决算

　　全县社会保险基金支出决算结果为63240万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出39508万元，城乡居民基本养老保险基金支出23732万元。

　　3.平衡情况

　　全县社会保险基金收入总量128292万元，社会保险基金支出总量63240万元，年终结转65052万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

　　一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算数，详见2025年长汀县决算草案附表。草案在提请县人大常委会审查批准之前，已经县审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。

　　（五）其他重要事项情况

　　1.经批准举借债务情况

　　省财政厅核定我县2025年新增政府债务限额86065万元，实际举借新增政府债务86065万元。截至2025年底，县级政府债务余额为1022540万元，控制在核定批准的限额1046616万元内。

　　2.超收收入安排情况

　　2025年，全县地方一般公共预算收入完成151190万元，与调整预算收入计划（151160万元）相比，超收了30万元，已按规定用于转增预算稳定调节基金。

　　3.预算稳定调节基金规模和使用情况

　　2025年初，我县预算稳定调节基金27606万元，加上按预算法规定转增预算稳定调节基金12179万元,扣除2025年使用27606万元，余额12179万元。

　　4.上年结转资金及其使用情况

　　2024年底，我县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算结转资金共66773万元，2025年已使用56578万元（主要用于教育、社会保障、就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、自然资源等），超两年收回统筹使用10195万元。

　　5.结转下年支出情况

　　2025年底，我县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算结转下年使用的资金共72835万元，其中一般公共预算结转60043万元（全部是上级专项转移支付结转），政府性基金预算结转12777万元（其中：本级结转490万元，专项债券结转71万元，上级专项转移支付结转12216万元），国有资本经营预算结转15万元。

　　6.预备费安排及使用情况

　　2025年年初预算安排预备费3680万元，年度执行中未动支，形成当年结余按规定全额补充预算稳定调节基金。

　　7.2025年县级预算调整情况

　　县十八届人大第四次会议通过的2025年县级财力安排的一般公共预算支出为266202万元（含上解支出和一般债务还本支出，不含上级专项转移支付支出）。因2025年政策性支出、一般债券支出和动用预算稳定调节基金等原因，报经县十八届人大常委会第三十八次会议审议批准，调整县级财力安排的一般公共预算支出为331143万元（含上解支出、一般债务还本支出和调出资金，不含上级专项转移支付支出）。

　　8.上级补助本级、本级补助下级情况

　　（1）上级财政补助资金安排使用情况。2025年上级补助我县304064万元（含基金和国有资本经营预算）。包括：①税收返还3471万元，全部纳入县级年初预算统筹安排；②一般性转移支付239657万元，其中：财力性转移支付纳入年初预算统筹使用，有特定用途的补助资金按照指定用途专款专用；③专项转移支付补助60936万元，全部按具体项目和用途专款专用。

　　（2）对下级财政转移支付情况。2025年县级安排对18个乡镇的转移支付补助26889万元，其中：体制补助1862万元，均衡性转移支付补助4278万元，基本财力保障机制奖补8871万元，结算补助1967万元，农林水共同财政事权转移支付6529万元，其他一般性转移支付收入3382万元。

　　9. 财政专户管理资金收支情况

　　2025年财政专户管理资金收入（教育系统收费）4380万元，上年结余3387万元，财政专户管理资金支出4870万元（全部为教育支出）。收支相抵，结转结余2897万元。

　　10. 部门决算情况

　　2025年部门决算汇总收入51.14亿元（当年实现收入），汇总支出53.03亿元，其中：基本支出27.67亿元，项目支出25.36亿元。2024年度县级部门决算批复率为100%，目前正在为2025年度县级部门决算批复做好前期准备工作。

　　11.全面实施预算绩效管理情况

　　各部门绩效管理主体责任进一步落实,健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。开展事前绩效评估，设定科学、量化的绩效目标，实现专项资金绩效目标与预算批复同步下达。开展绩效运行“双监控”，提前预防和及时纠正偏差。2025年对2024年度1584个专项项目开展绩效自评，涉及财政资金26.07亿元；对2024年度86个部门开展整体支出绩效自评，涉及财政资金63.53亿元；对2024年度164个专项项目开展部门评价，涉及财政资金9.62亿元；对2024年度4个县级财政重点支出开展财政评价，涉及财政资金11.72亿元。2025年进一步健全绩效激励约束机制，加强评价结果同政策调整、预算安排的有机结合。

　　二、2026年上半年财政预算执行情况

　　（一）财政收支基本情况

　　1.一般公共预算执行情况

　　1-6月，全县地方一般公共预算收入完成88104万元，完成年初预算的57.1%，实现“时间过半，任务过半”目标，同比减收26886万元，下降23.4%。全县一般公共预算支出完成235362万元，完成年初预算的52.3%，同比增支2919万元，增长1.3%。

　　2.政府性基金预算收支情况

　　1-6月，全县政府性基金收入完成14408万元，完成年初预算的17.6%，同比增收2226万元，增长18.3%。其中：土地出让收入完成13370万元，同比增收2622万元，增长24.4%。全县政府性基金支出完成26569万元，完成年初预算的52.7%，同比减支16671万元，下降38.5%。

　　3.国有资本经营预算收支情况

　　1-6月，全县国有资本经营预算收入完成171万元，完成年初预算的60.6%，同比增收11万元，增长6.9%。全县国有资本经营预算支出完成99万元，完成年初预算的43.4%，同比增支99万元，增长100%。

　　4.社会保险基金预算收支情况

　　1-6月，全县社会保险基金预算收入完成41336万元，完成年初预算的57.4%。全县社会保险基金预算支出完成32723万元，完成年初预算的48.5%。

　　（二）政府债务情况

　　1.2026年上半年政府债务余额和限额基本情况

　　2026年上半年，省财政厅下达我县2026年政府债务限额37636万元。调整后，我县政府债务总限额1084252万元。上半年，我县举借新增政府债券37636万元。截至6月末，全县政府债务余额1060142万元，其中：一般债务438187万元，专项债务621955万元，控制在政府债务总限额内。

　　2.2026年上半年政府债务还本付息情况

　　截至2026年6月末，全县政府债务累计还本付息38757万元，其中：本金24087万元，利息14670万元。

　　（三）上半年财政主要工作

　　2026年是“十五五”开局之年，县财政在县委县政府的坚强领导下，牢固树立和践行正确政绩观，紧紧围绕全县中心工作，积极组织财政收入，集中财力保障重点领域支出，防范化解财政运行风险，各项财政工作有序开展。

　　1.深挖潜能，厚植财源，抓实收入组织工作。一是建机制，创新做法深挖潜力。建立抓收入防风险工作机制，组建资产盘活增效、土地出让收入攻坚、政府债券还本付息保障三个工作组。探索将“揭榜挂帅”机制运用到闲置存量国有资产盘活领域，面向全社会动态发布攻坚榜单，形成资产盘活攻坚合力。上半年盘活闲置资产47处；供应国有建设用地7宗，实现土地出让收入1.71亿元（上半年入库1.33亿元）。二是强扶持，赋能企业培优增量。密切关注重点行业、重点企业发展变化，主动下沉走访企业，了解企业生产经营情况和发展面临的痛点、难点、堵点，加强财税企沟通联系，靶向施策，助力企业破除梗阻难题，继续做大做强。上半年兑现惠企政策资金1.13亿元，持续为企业减负赋能，提振企业发展信心。

　　2.谋储项目，强化对接，抓实争取资金工作。一是持续发力，争取上级补助资金。修订完善争取资金正向激励工作方案，充分发挥政策资金争取工作专班统筹协调作用，以及政策资金争取工作经费“资金池”保障作用，上半年在全县各级各部门的共同努力下，取得中央、省、市转移支付补助23.18亿元，其中：城乡人居环境建设资金9278万元，中央基建资金8295万元，国道G534线长汀新桥任屋至策武南坑段公路工程7437万元，超长期特别国债补助2220万元，国家生态文明试验区补助2103万元。二是把握政策，用好用活债券资金。充分利用举债空间，抓住土地储备债券发行契机，上半年举借债券资金6.17亿元，其中：用于项目建设的新增债券2.53亿元，保障闽西职业技术学院（汀州校区）、张坊岽生命公园等重大民生项目建设；土地储备专项债券1.23亿元，用于收购闲置存量土地；再融资债券2.41亿元，用于偿还到期债券本金。

　　3.统筹资金，聚力惠农，推进城乡融合发展。一是持续推进乡村全面振兴。拨付财政衔接推进乡村振兴常态化帮扶资金5943万元，通过产业帮扶、就业帮扶带动重点帮扶群体增收，支持易地扶贫搬迁集中安置区内户外小型公益性基础设施建设。拨付耕地地力保护补贴2757万元，农机购置补贴240万元，粮油规模种植主体单产提升资金120万元，落实粮食安全政策，激发农户种粮积极性，推动粮食规模种植、集成高产。拨付经营主体能力提升资金815万元，支持新型农业经营主体发展。拨付生物医药产业发展资金50万元，支持中药材产业标准化、智能化发展。二是持续提升城乡宜居品质。推动全国文明城市创建工作提质增效，聚焦群众宜居宜业需求，扎实推进城镇面貌提升改造，基础设施和公共服务向乡村延伸。拨付城乡人居环境建设资金1.48亿元，重点支持城乡生活生产污水、垃圾处理，历史建筑保护修缮和历史文化街区改善提升。拨付交通基础设施建设资金1.07亿元，改善农村出行条件，促进城乡基础设施互联互通。拨付水利基础设施建设资金8084万元，支持农村饮水工程维修养护、千工陂灌区节水改造、濯田河幸福河湖建设等。拨付城镇保障性安居工程资金318万元，推进老旧小区改造及棚户区（城市危旧房）改造。拨付水库移民扶持资金317万元，改善移民安置区基础设施条件。

　　4.加大投入，补齐短板，着力增进民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，上半年落实与民生相关支出19.92亿元，占一般公共预算支出的84.6%，持续保持八成以上。一是深耕教育强县建设。落实教育投入5.8亿元，其中：拨付义务教育优质均衡发展资金1266万元，支持义务教育学校设备更新，实施“补短扩容”行动，推动长汀一中卧龙学校教学楼、长汀二中综合楼改造，缓解初中生就读压力，破解“大班额”“大校额”难题；拨付学前一年保育教育费资金623万元，切实减轻家庭教育负担。二是厚植文化体育活力。落实文化体育投入6804万元，其中：拨付体育场馆改造提升资金647万元，完善场馆配套设施，丰富全民健身场景；拨付长汀南大街历史文化街区保护提升资金4490万元，名城保护、文物保护资金1667万元，守护县域历史文化与红色文化根基，推动文物资源保护与文旅发展有机融合。三是扎牢社会保障网络。落实社会保障和就业投入4.36亿元，其中：拨付基本养老保险补助资金2.67万元，保障养老金按时足额发放；拨付困难群众救助资金4997万元，保障困难群众基本生活；拨付职业培训、职业鉴定、社会保险补贴等促就业资金473万元，促进群众稳岗增收就业；拨付省工科类青年专业人才补助327万元，落实人才留汀发展政策。四是强化卫生健康保障。落实卫生健康投入1.83亿元，其中：拨付汀州医院省级区域医疗中心建设及公立医院改革资金1567万元，基本公共卫生服务资金2139万元，持续提升县域医疗卫生水平；落实生育支持政策，下达全年育儿补贴补助3948万元，上半年审核并发放10173人补助3143万元，切实降低家庭生育养育成本。五是推进水土保持发展。拨付水土流失治理资金4076万元，开展水土流失综合治理和生态提升，全力推进水土保持高质量发展先行区建设。

　　5.严守底线，防范风险，保障财政平稳运行。一是严防债务风险。常态化开展债务风险动态监测，全力将债务风险维持在黄色风险提示等级，坚决防范风险等级升档变色，债务风险整体可控。上半年按时偿还地方政府债券本息3.87亿元，通过清理注销方式清退剩余1家融资平台，全县7家融资平台全部退出。二是严防金融风险。引导县域各银行综合运用清收、核销、资产转让、非诉调解等多种方式，加大存量不良贷款处置力度。1-6月，全县银行业共处置不良贷款2.13亿元，至6月末，全县不良贷款率为0.88%，保持在较低水平。三是严守“三保”底线。落实“三保”保障责任，将基本民生底线、工资发放底线、机关正常运转底线作为财政资金保障的重中之重，做到“三保”优先安排、优先保障。上半年足额落实“三保”支出10.64亿元，“准三保”支出2.33亿元。四是严守库款底线。强化库款动态监测，坚持精细化管理与调度，精准把握收支时序，确保库款优先用于保障“三保”“准三保”、民生实事、债券付息付费和重点项目支出需求。上半年，我县库款收支运行相对平稳，库款保障水平保持在合理区间。

　　6.强化管理，落实改革，提升财政管理质效。一是自觉接受人大监督。严格落实县人大会有关预算决议，依法报告年度预算、预算执行、国有资产管理、政府债务管理等情况，配合开展地方政府债务、国有资产管理、烈士纪念设施管护情况调研。在人大依法监督下，不断提升财政工作水平和服务质量。积极回应代表关切，上半年，妥善办理人大代表建议4件。二是加强财政预算管理。深化“零基”预算改革，把党政机关习惯过紧日子要求嵌入预算编制、执行全流程，通过加强财政支出必要性、合规性、合理性审核，切实压减非急需非刚性支出，把“零基”落到实处。持续加大财政资源和预算统筹力度，大力优化财政支出结构，把有限的财政资源精准配置到关键领域、重点支出上。三是加强预算绩效管理。以财政预算绩效评价为抓手，强化以评促效，充分应用2025年垃圾分类项目独立成本预算绩效评价结果，压减垃圾分类预算80万元，推动垃圾分类工作向“重实效、重效益”转变。进一步拓展预算绩效评价范围，将PPP项目、债券资金项目纳入评价范围，上半年选取2025年度部分民众关注的项目开展绩效重点评价。四是加强政府采购监管。组织17期政府采购，实际采购金额7168万元，节约财政资金501万元，节约率6.5%，强制节能、环境标志产品采购占比完成100%。承接全省远程异地评审35期，预算金额2.36亿元，抽取评审专家87人次。五是加强投资评审管理。完成政府投资项目工程预决（结）算评审及备案复核292个，审定造价11.42亿元，审减工程造价8050万元，平均核减率6.6%。六是加强国有企业管理。组织召开深化国企改革发展工作会议，系统总结2022年以来国企改革取得的成效，锚定今后改革方向，压实改革任务，纵深推进国企改革攻坚。开展县管国企负责人2025年度业绩考核及财务审计，优化2026年度企业负责人综合业绩考核指标，推动国有企业市场化运营试点工作。七是加强财会监督管理。进一步规范总预算会计账户及财政专户管理，组织编报全县行政事业单位资产年报、内部控制报告，开展“1+X”暨财会监督检查、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”业务培训，开展全县中小学教育经费管理使用情况调研。

　　7.压实责任，多措并举，全面落实审计整改。县财政高度重视同级审发现问题的整改工作，已逐项落实整改。一是对于部分收入未缴库、专户闲置资金未盘活问题，县财政局已将相关收入和闲置资金缴库。二是对于投资分红未编入国有资本经营预算问题，县国资中心已加强对国企的指导并督促企业将分红款缴库。三是对于部分专项转移支付未及时下达单位问题，县财政局已督促主管部门提出资金分配方案并全部下达单位。四是对于垃圾及污水处理费收缴不规范问题，县财政局已督促县城综局、县住建局完善管理制度，规范收费收缴。五是对于2025年度松材线虫治理专项资金使用中，存在的政府采购制度落实不到位问题，县财政局已督促县林业局完善管理制度并对相关责任人进行问责。六是对于单位银行存款保值增值问题，县国资中心已及时与银行签订了协定存款合同。七是对于部分单位支出经济分类科目混用问题，县财政局已进一步加强资金审核并印发通知文件，督促部门单位加强“三公”经费管理，规范支出经济分类科目使用。八是对于部分项目执行率较低，资金结存未使用问题，县财政局已加大结余资金清理盘活力度，并督促单位加快资金支出进度。九是对于未按规定从土地出让收益中计提教育资金和农田水利建设资金问题，县财政局将结合财力情况和土地出让收入实现情况，在财力允许的年度及时补提教育资金和农田水利建设资金。十是对于财政暂付性款项规模较高问题，县财政局将结合本级财力实际，尽最大努力逐步进行消化。

　　总的来看，上半年我县财政运行总体平稳，但是预算执行中也面临新的情况和问题：一是“三保”“准三保”和债务还本付息等刚性支出需求与有限财力之间的矛盾突显，财政收支平衡压力加大。二是综合财力受经济下行影响增长乏力，债务率总体呈上升趋势，债务风险防控难度加大。

　　三、2026年下半年财政主要工作措施

　　下半年，县财政将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届历次全会精神为指导，牢固树立和践行正确政绩观，积极服务和融入新发展格局，把提质增效摆在更加突出的位置，更好统筹发展和安全，持续落实更加积极的财政政策并提高精准度和有效性。

　　1.抓紧抓实收入组织工作。紧扣年度收入目标，常态化开展税源动态监测分析，深化财税部门、非税收入征管部门间沟通协作，依法依规抓好税收征管、非税收入征缴工作，做到依法征收、应收尽收。进一步优化并精准落实各类财政惠企补助政策，助力营商良好环境，扶持重点产业、重点企业做大做强，推动培育更多优质税源。依托抓收入防风险工作机制、资产盘活“揭榜挂帅”机制，全力攻坚闲置存量资产盘活，加大土地招商推介力度，推动资产盘活收入、土地出让收入足额入库。同时，强化上级政策文件研究，更加精准指导县直部门和乡镇向上对接争取补助资金，拓宽财政资金来源渠道。

　　2.科学统筹保持支出强度。强化预算刚性约束，严格执行人大批准的预算，规范预算调剂管理。坚持党政机关过紧日子，进一步厉行节约，从严审核“三公”经费，持续压减一般性支出和非急需非刚性支出。加强财政资金资源和预算统筹管理，用好本级财政收入、上级转移支付和政府债券资金，集中财力优先保障“三保”“准三保”和债务还本付息支出，聚力保障城乡融合发展、生态文明建设、文明城市创建和改善民生福祉等重点领域支出。同时，依托数字化平台持续赋能预算执行常态化监督，更好服务财政政策落实，提高财政资金使用效益。

　　3.守好财政平稳运行底线。坚持在发展中固安全，在安全中谋发展。严格按照“以收定支，量入为出”原则安排财政支出，在科学分析各项支出必要性的基础上，区分轻重缓急，合理确定预算规模和支出结构，确保年度收支平衡。坚持将“三保”“准三保”放在财政支出的优先顺序，加强库款和“三保”专户余额监测，确保县域内不发生“三保”“准三保”保障问题。加强政府债务管理，防范地方政府债务风险，将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，切实堵住违法违规举债途径。加强全口径债务变化和债务风险指标监测，对债务风险隐患做到早发现、早处置，牢牢守住不发生系统性风险底线。

　　4.稳步提升财政监督质效。深入贯彻落实中央进一步加强财会监督工作的决策部署，以及财政部2026年财会监督专项行动及整治群众身边不正之风和腐败问题部署要求，抓好“1+X”暨财会监督检查工作，继续深入开展落实中央八项规定及其实施细则精神、民生领域突出问题专项治理等“1+X”专项督查及会计信息质量检查工作。及时足额下达上级转移支付资金，依托国库集中支付监管、预算执行动态监控数字化手段，强化养老、医疗、教育、重点项目建设等转移支付资金使用闭环监管，推动政策落地见效。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我县财政总体运行平稳，下阶段我们将在县委的正确领导下，自觉接受同级人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，脚踏实地、真抓实干，扎实做好财政各项工作，为加快建设闽西活力副中心城市和闽赣边区域性中心县城、奋力谱写中国式现代化长汀新篇章贡献财政力量！

　　以上报告，请审议。

　　附件：长汀县2025年度政府决算及2026年上半年预算执行情况表