关于长汀县2023年决算草案和2024年上半年

预算执行情况的报告

—2024年8月30日在长汀县第十八届人大常委会第二十四次会议上

长汀县财政局局长  任汉书

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》要求，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2023年决算草案和2024年上半年预算执行情况，请审查。

2023年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实党中央决策部署和省、市工作要求，在县委的正确领导，县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下，严格落实县十八届人大二次会议决议要求，聚焦“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，扎实开展“工业发展年”活动，实施积极的财政政策，确保财政运行总体平稳有序，顺利完成各项财政工作任务，县级决算总体情况较好。

根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

一、2023年长汀县决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收入决算

全县一般公共预算收入决算结果为614072万元，包括：

（1）地方一般公共预算收入119481万元。

（2）上级补助收入295246万元，其中：返还性收入3471万元，一般性转移支付收入253733万元，专项转移支付收入38042万元。

（3）地方政府一般债务转贷收入55992万元。

（4）动用预算稳定调节基金73418万元。

（5）调入资金29173万元。

（6）上年结转40762万元。

2.全县一般公共预算支出决算

全县一般公共预算支出决算结果为567702万元，包括：

（1）一般公共预算支出452443万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府一般债券等支出）。

（2）上解上级支出11008万元。

（3）债务还本支出40441万元。

（4）补充预算稳定调节基金42258万元。

（5）调出资金21552万元。

3.平衡情况

全县一般公共预算收入总量614072万元，一般公共预算支出总量567702万元，收支相抵，年终滚存结转46370万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（二）全县政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金收入决算

全县政府性基金收入决算结果为249999万元，包括：

（1）政府性基金收入54813万元。

（2）上级补助收入7244万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入155732万元。

（4）调入资金21552万元。

（5）上年结转10658万元。

2.全县政府性基金支出决算

全县政府性基金支出决算结果为246926万元，包括：

（1）政府性基金支出163699万元。

（2）上解上级支出129万元。

（3）调出资金21098万元。

（4）债务还本支出62000万元。

3.平衡情况

全县政府性基金收入总量249999万元，政府性基金支出总量246926万元，收支相抵，年终滚存结转3073万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（三）全县国有资本经营预算收支决算情况

1.全县国有资本经营预算收入决算

全县国有资本经营预算收入决算结果为1114万元，包括：

（1）国有资本经营预算收入1100万元。

（2）上级补助收入14万元。

2.全县国有资本经营预算支出决算

全县国有资本经营预算支出决算结果为1114万元。包括：

（1）国有资本经营预算支出784万元。

（2）调出资金330万元。

3.平衡情况

全县国有资本经营预算收入总量1114万元，国有资本经营预算支出总量1114万元，收支相抵，当年平衡。  

（四）全县社会保险基金预算收支决算情况

1. 社会保险基金收入决算

全县社会保险基金收入决算结果为109683万元，包括：

（1）社会保险基金收入61104万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入37728万元，城乡居民基本养老保险基金收入23376万元。

（2）上年结转48579万元。

2.社会保险基金支出决算

全县社会保险基金支出决算结果为52460万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出33979万元，城乡居民基本养老保险基金支出18481万元。

3.平衡情况

全县社会保险基金收入总量109683万元，社会保险基金支出总量52460万元，年终结转57223万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算数，详见2023年长汀县决算草案附表。草案在提请县人大常委会审议批准之前，已经县审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。

（五）其他重要事项情况

1.经批准举借债务情况

省财政厅核定我县2023年新增政府债务限额119585万元，实际举借新增政府债务119585万元。截至2023年底，县级政府债务余额为850753万元，控制在核定批准的限额895024万元内。

2.超收收入安排情况

2023年，全县一般公共预算收入完成119481万元，当年未实现超收。

3.预算稳定调节基金规模和使用情况

2023年初，我县预算稳定调节基金97662万元，加上按预算法规定转增预算稳定调节基金42258万元,扣除2023年使用73418万元，余额66502万元。

4.上年结转资金及其使用情况

2022年底，我县一般公共预算和政府性基金预算结转资金51420万元，2023年已使用44344万元（主要用于教育、社会保障、就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、自然资源等），超两年收回统筹使用7076万元。

5.结转下年支出情况

2023年底，我县一般公共预算和政府性基金预算结转下年使用的资金共49443万元，其中一般公共预算结转46370万元（全部是专款结转），政府性基金结转3073万元（其中：本级彩票公益金结转41万元，专项债券结转601万元，上级专款结转2431万元）。

6.预备费安排及使用情况

2023年年初预算安排预备费4500万元，年度执行中未动支，形成当年结余按规定全额补充预算稳定调节基金。

7.2023年县级预算调整情况

县十八届人大第二次会议通过的2023年县级财力安排的一般公共预算支出为298661万元（含上解支出和一般债务还本支出，不含上级提前下达专项转移支付）。因2023年政策性支出、一般债券支出和调出资金增加等原因，报经县十八届人大常委会第十七次会议审议批准，调整县级财力安排的一般公共预算支出为336598万元（含上解支出、一般债务还本支出和调出资金，不含上级专项转移支付支出）。

8.上级补助本级、本级补助下级情况

（1）上级财政补助资金安排使用情况。2023年上级补助我县302504万元（含基金和国有资本经营预算）。包括：①税收返还3471万元，全部纳入县级年初预算统筹安排；②一般性转移支付253733万元，其中：财力性转移支付纳入年初预算统筹使用，有特定用途的补助资金按照指定用途专款专用；③专项转移支付补助45300万元，全部按具体项目和用途专款专用。

（2）对下级财政转移支付情况。2023年县级安排对18个乡镇的转移支付补助32946万元，其中：体制补助1862万元，均衡性转移支付补助3973万元，基本财力保障机制奖补8780万元，结算补助3409万元，农林水共同财政事权转移支付6742万元，其他一般性转移支付收入4680万元，政府性基金转移支付补助3500万元。

9. 财政专户管理资金收支情况

2023年财政专户管理资金收入（教育系统收费）4187万元，上年结余3173万元，财政专户管理资金支出4634万元（全部为教育支出）。收支相抵，结转结余2726万元。

10. 部门决算情况

2023年部门决算汇总收入48.8亿元（当年实现收入），汇总支出53亿元，其中：基本支出30亿元，项目支出23亿元。2022年度县级部门决算批复率为100%，目前正在为2023年度县级部门决算批复做好前期准备工作。

11.全面实施预算绩效管理情况

各部门绩效管理主体责任进一步落实,全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系加快建立。开展事前绩效评估，设定科学、量化的绩效目标，实现专项资金绩效目标与预算批复同步下达。开展绩效运行“双监控”，提前预防和及时纠正偏差。2023年对2022年度880个专项项目开展绩效自评，涉及财政资金26.78亿元；对2022年度86个部门开展整体支出绩效自评，涉及财政资金34.17亿元；对2022年度84个专项项目开展部门评价，涉及财政资金8.92亿元；对2022年度5个县级财政重点支出开展财政评价，涉及财政资金3.29亿元。健全绩效激励约束机制，加强评价结果同政策调整、预算安排的有机结合。

二、2024年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算执行情况

1-6月，全县一般公共预算总收入完成118530万元，完成年初预算的59.8%，同比增收18269万元，增长18.2%。其中：地方一般公共预算收入完成74403万元，完成年初预算的58.1%，同比增收7875万元，增长11.8%。全县一般公共预算支出完成202641万元，完成年初预算的68.5%，同比减支9602万元，下降4.5%。

2.政府性基金预算收支情况

1-6月，全县政府性基金收入完成8380万元，完成年初预算的10.1%，同比减收35862万元，下降81.1%。其中：土地出让收入完成7220万元，同比减收35509万元，下降83.1%。全县政府性基金支出完成70906万元，完成年初预算的101.9%，同比减支12853万元，下降15.3%。

3.国有资本经营预算收支情况

1-6月，全县国有资本经营预算收入完成560万元，完成年初预算的50%，同比减收94万元，下降14.4%。全县国有资本经营预算支出完成392万元，完成年初预算的50%，同比减支80万元，下降16.9%。

4.社会保险基金预算收支情况

1-6月，全县社会保险基金预算收入完成34643万元，完成年初预算的55.6%。全县社会保险基金预算支出完成27975万元，完成年初预算的49.5%。

（二）政府债务情况

1.2024年上半年政府债务限额情况

2024年上半年，省财政厅下达我县2024年新增政府债务限额41810万元（全部为新增专项债务）。调整后，我县政府债务总限额936834万元。

2.2024年上半年新增政府债券发行情况

2024年上半年，我县举借新增政府债券41810万元（全部为新增专项债券）。

3.2024年上半年政府债务还本付息情况

截至2024年6月末，全县政府债务累计还本付息37946万元，其中：本金24525万元，利息13421万元。

4.2024年上半年政府债务余额和限额基本情况

截至2024年6月末，全县政府债务余额885160万元，其中：一般债务378227万元，专项债务506933万元，控制在省财政厅核定的政府债务限额936834万元内。

（三）上半年财政主要工作

今年以来，县财政在县委县政府的坚强领导下，紧紧围绕全县中心工作，深入践行“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，聚焦“工业发展年”活动，扎实推进各项财政工作落实落细。

1.坚持过紧日子优先“保三保”。积极应对财政收支平衡压力大的问题，研究制定政府习惯过紧日子工作方案，明确按照“轻重缓急”统筹协调、合理安排支出，切实将“三保支出”放在财政支出的第一顺位，每月库款优先确保“三保”专户余额满足“三保支出”需求，足额保障“三保支出”应支尽支。1-6月落实“三保支出”95206万元，其中：保基本民生支出38472万元，保工资支出54948万元，保运转支出1786万元。

2.稳抓收入实现“双过半”目标。上半年，铝铜业财源培植成果显著，依靠铝铜业税收增量贡献19882万元支撑，我县税收收入实现两位数增长（增长27%，增幅全市第一）。得益于税收收入高增长，上半年一般公共预算收入完成年初预算的59.8%，地方一般公共预算收入完成年初预算的68.5%，均实现“收入过半，任务过半”。

3.用好用足政策大力争取资金。一是积极争取转移支付补助资金。上半年修订争取资金正向激励方案，印发上级政策文件汇编，鼓励引导各部门争取上级转移支付补助214293万元，其中：通过竞争性比选取得中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展资金3000万元，大中型水库移民后期扶持资金1000万元，传统村落集中连片保护利用示范县补助1500万元，优势特色产业集群补助1400万元。二是积极争取地方政府债券资金。持续做好债券项目申报入库和再融资额度争取工作，1-6月争取地方政府债券资金58934万元，其中：新增专项债券41810万元，再融资债券17124万元。截至6月底新增专项债券41810万元已安排用于汀州医院主体功能搬迁、经济开发区数字经济产业园、职专新校区、羊耳坑水库等8个重大民生基础设施建设，项目单位已使用27240万元，支出进度65.2%。

4.统筹资金落实项目要素保障。一是保障民生相关投入。上半年与民生相关投入158987万元，占一般公共预算支出的78.5%。落实教育投入48135万元，支持教育事业发展，重点推进一中祥鸿学校、职专新校区等项目建设。落实社会保障和就业投入36072万元，保障就业创业扶持政策、完善社会保障制度、健全社会救助社会福利体系。落实卫生健康投入11547万元，深化医药卫生体制改革，全面推进基层卫生健康试验区建设。落实征地拆迁投入12669万元，重点保障公益性公墓、G534新桥任屋至策武南坑段公路工程等项目土地房屋征迁需求。落实农林水投入25599万元，巩固拓展脱贫攻坚成果、支持全面推进乡村振兴、生态文明建设、枯死松树清理除治和生态共治监督管理。落实交通运输投入15376万元，用于农村公路养护、建设和灾毁修复，加快补齐农村交通基础设施短板，促进城乡基础设施互联互通。落实平安建设投入2226万元，保障涉麻制毒、新型网络诈骗整治和扫黑除恶常态化工作经费，保障应急物资储备、平安村（居）、公共安全视频监控、综治维稳等支出需求。二是持续优化营商环境。筹集兑现招商引资、惠企资金14799万元，落实创业担保贷款9笔160万元。政策性担保公司为企业提供贷款担保36笔1.17亿元，切实提振市场和企业信心，助力支柱产业和龙头企业做大做强。三是提升投资评审质效。继续开展“工程预结算审核百日攻坚行动”，提高项目预决算评审效率。对部分资料尚未报齐的重点项目工程，提前介入，确实存在特殊情况的采取“容缺受理、容缺预审”工作方式，边设计、边预算、边评审。上半年及时高效完成增发国债项目等71个重点项目工程预算评审，有力保障重点项目提早开工（增发国债项目开工率居全市前列）。

5.切实防范化解债务金融风险。一是防范化解债务风险。严格执行政府债务限额管理，守住政府债务规模底线。认真落实化解地方债务风险一揽子方案，制定债务风险化解工作方案和2024年政府债务化解方案，统筹资金妥善化解到期存量债务。建立专项债券投后管理机制，强化专项债券项目建设和运营全周期、全过程监管，防范化解专项债券偿债风险。上半年按时偿还到期债务本息3.79亿元，未发生政府债务违约行为。二是防范化解金融风险。常态化排查化解金融风险点，筑牢金融安全防线。督促银行业机构加大存量不良贷款处置力度，上半年处置不良贷款1.21亿元。常态化组织县域金融机构开展防范非法集资宣传活动，开展茶叶、黄金珠宝等领域非法集资风险排查，全力维护金融安全稳定。

6.优化管理提升财政管理效能。一是切实提高财政信息化水平。依托预算管理一体化系统，进一步强化直达资金、增发国债资金等重点资金支出监管，严格政府性基金“以收定支”管理，切实以信息化手段加强财政收支管理。另外，我县已被列为福建省首批智慧财审系统推广实施试点县，正加快推进长汀县智慧财审系统建设。二是常态化开展预算绩效管理。开展部门预算绩效管理综合评价，将预算绩效管理情况纳入县对乡（镇）和县直单位的绩效考核范围。常态化开展绩效目标编制、绩效监控和绩效评价工作，选取2023年度5个民众关注的项目开展绩效重点评价，自然资源领域2023年度整体支出纳入省市县三级联动重点评价。三是加大财会监督和检查力度。开展财经纪律重点问题专项整治；联合县审计局抽取2个县直部门、3个乡（镇）开展2024年水土流失治理“1+X”专项检查；结合群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作，联合县审计局开展惠民资金监督检查；抽取7家代理记账机构开展代理记账执业质量专项检查。通过加强监督和检查力度，推动财政政策落地落实。四是持续强化采购和评审监管。上半年，全县组织18期政府采购，实际采购金额5564万元，核减（节约）409万元，节约率达6.8%。完成政府投资项目预算、结算审核428个，审定造价18.1亿元，核减（节约）2.15亿元，平均核减率11.9%。五是长效推进“三资”盘活工作。按照国有“三资”盘活工作方案，督促产权单位按时间节点和工作计划推进“三资”盘活工作，每月动态更新资产盘活进展情况。截至6月底，已盘活资产22宗，产生收益16027万元。

7.认真落实审计发现问题整改。县财政高度重视同级审发现问题的整改工作，已逐项落实整改。一是对于审计提出的收回存量资金未使用等财政管理方面问题，县财政已采取措施进一步加强管理，切实把问题整改落实到位并长期坚持。二是对于单位2023年上级专款、债券资金未用完等问题，县财政已督促相关单位加大项目推进力度，加快结算和支出进度。

总的来看，我县财政运行总体平稳，但受房地产不景气、土地市场遇冷的持续影响，财政收支平衡压力进一步加大。

三、2024年下半年财政主要工作措施

下半年，县财政局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届二中、三中全会精神为指导，持续深化拓展“三争”行动，统筹做好2024年度市对县绩效考评指标的落实，重点抓好财政收入组织、财政收支运行管理、政府债务化解、政策对接落实等工作，力争2024年财政各项工作取得好成效。

1.力保财政收入目标实现。结合上半年财政收支完成情况，加强财税、非税收入征管部门间沟通联络，加大对重点行业、重点企业、重点项目“一对一”调研走访和宣传服务力度，督促部门单位加快工程项目实施和结算进度，奋战三季度，冲刺四季度，力保全年收入目标实现，力争收入增幅和质量排在全市前列。

2.抓好年度收支运行管理。一是根据政府过紧日子工作方案，严控“三公”经费、会议费、办公费等一般性支出，压减非急需非刚性支出，从严控制新开支出口子，推动财政资金聚力增效，将节省的资金优先用于保民生，切实兜牢基本民生底线。坚持以收定支、量入为出、量力而行，根据年初收入计划完成情况合理安排支出。二是指导并督促部门单位继续加大向上争取资金力度，力争取得更多的中央和省级补助用于城乡建设和发展，减小本级财力压力。

3.强化财政资金监督管理。一是依托预算管理一体化系统，扎实做好常态化资金管理工作，加强对单位资金分配、拨付、使用等环节的监督，督促项目主管部门强化预算执行主体责任意识，强化项目预算管理，严格执行资金拨付各项要求，确保资金安全有效运行。二是按项目信息月报机制要求强化增发国债资金监管，督促项目单位每月及时在一体化系统中填报项目进展、增发国债资金使用情况等信息。

4.加强政府债务风险防控。坚持疏堵结合，多措并举，积极稳妥化解存量隐性债务，坚决遏制新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。一是做好政府债务风险评估。定期测算债务风险评估指标，及时跟踪债务风险变化，确保债务风险等级不上升。二是夯实政府偿债责任。严格按照债务化解计划，通过归集项目收益、清理盘活存量资产资源、土地出让收益等多种渠道筹集资金，及时偿还债务本息，妥善化解到期存量债务。

5.积极对接了解政策动向。坚持把学习好贯彻好党的二十届三中全会精神作为当前和今后一个时期的一项重大政治任务，立足财政职能，加强与上级财政部门的对接联系，及时跟进与财政密切相关的改革内容，特别是规范税收优惠政策、消费税下划地方等税收制度改革的具体举措，分析政策对我县财政收入组织工作的影响，尽早提出有力有效的应对措施。

主任、各位副主任、各位委员：

我县财政总体运行平稳，下阶段我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，脚踏实地、锐意进取、创先争优，为建设生态优美、文化繁荣、百姓富裕的闽西活力副中心城市提供财政力量！

以上报告，请审议。