关于长汀县2021年决算草案和2022年上半年

预算执行情况的报告

—2022年8月25日在长汀县第十八届人大常委会第五次会议上

长汀县财政局局长  任汉书

主任、各位副主任、各位委员：

根据《预算法》要求，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2021年决算草案和2022年上半年预算执行情况，请审查。

2021年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实党中央决策部署和省、市工作要求，在县委的正确领导，县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下，严格落实县十七届人大第五次会议决议要求，围绕中央“六稳”“六保”和省委、省政府“五促一保一防一控”要求，坚持稳中求进工作总基调，财政运行总体平稳有序，顺利完成各项财政工作任务，县级决算情况总体较好。

根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

一、2021年长汀县决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收入决算

全县一般公共预算收入决算结果为545824万元，包括：

（1）地方一般公共预算收入101525万元。

（2）上级补助收入256275万元，其中：返还性收入3471万元，一般性转移支付收入210489万元，专项转移支付收入42315万元。

（3）地方政府一般债务转贷收入55913万元。

（4）动用预算稳定调节基金100000万元。

（5）调入资金4058万元。

（6）上年结转28053万元。

2.全县一般公共预算支出决算

全县一般公共预算支出决算结果为492518万元，包括：

（1）一般公共预算支出398354万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府一般债券等支出）。

（2）上解上级支出9645万元。

（3）债务还本支出32242万元。

（4）补充预算稳定调节基金52277万元。

3.平衡情况

全县一般公共预算收入545824万元，一般公共预算支出492518万元，收支相抵，年终滚存结转53306万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（二）全县政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金收入决算

全县政府性基金收入决算结果为224687万元，包括：

（1）政府性基金收入23691万元。

（2）上级补助收入3008万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入117300万元。

（4）上年结转80688万元。

2.全县政府性基金支出决算

全县政府性基金支出决算结果为190990万元，包括：

（1）政府性基金支出183490万元。

（2）债务还本支出7500万元。

3.平衡情况

全县政府性基金收入224687万元，政府性基金支出190990万元，收支相抵，年终滚存结转33697万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（三）全县国有资本经营预算收支决算情况

1.全县国有资本经营预算收入决算

全县国有资本经营预算收入2138万元，包括：

（1）国有资本经营预算收入2128万元。

（2）上级补助收入5万元。

（3）上年结余5万元。

2.全县国有资本经营预算支出决算

全县国有资本经营预算支出2133万元。包括：

（1）国有资本经营预算支出1489万元。

（2）调出资金644万元。

3.平衡情况

全县国有资本经营预算收入2138万元，国有资本经营预算支出2133万元，收支相抵，年终滚存结转5万元，全部按规定用途结转下年继续使用。  

（四）其他重要事项情况社会保险基金预算收支决算情况

1. 社会保险基金收入决算

全县社会保险基金收入决算结果为90529万元，包括：

（1）本级社会保险基金收入53551万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入32225万元，城乡居民基本养老保险基金收入21326万元。

（2）上年结转36978万元。

2.社会保险基金支出决算

全县社会保险基金支出决算结果为45063万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出29813万元，城乡居民基本养老保险基金支出15250万元。

3.平衡情况

全县社会保险基金收入90529万元，社会保险基金支出45063万元，年终结转45466万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算数，详见2021年长汀县决算草案附表。草案在提请县人大常委会审查批准之前，已经县审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。

（五）其他重要事项情况

1.经批准举借债务情况

省财政厅核定我县2021年政府债务限额为738951万元。截至2021年12月31日，县级政府债务余额为694164万元，控制在批准的限额内。

2.超收收入安排情况

2021年，全县一般公共预算收入完成101525万元，当年未实现超收。

3.预算稳定调节基金规模和使用情况

2021年初，我县预算稳定调节基金189597万元，加上按预算法规定转增预算稳定调节基金52277万元,扣除2021年使用100000万元，余额141874万元。

4.上年结转资金及其使用情况

2020年底，我县结转资金108741万元，2021年使用99656万元（主要用于教育支出、社会保障和就业支出、农林水支出、交通运输支出等），剩余9085万元（政府性基金结余）根据项目需要继续结转下年使用。

5.结转下年支出情况

2021年底，我县一般公共预算和政府性基金预算结转下年使用的资金共87003万元，其中一般公共预算结转53306万元（2021年底结转方式由权责发生制改为收付实现制导致结转规模增加），政府性基金结转33697万元（主要是土地出让金结转30568万元）。

6.预备费安排及使用情况

2021年年初预算安排预备费4000万元，年度执行中未动支，形成当年结余按规定全额补充预算稳定调节基金。

7.2021年县级预算调整情况

县十七届人大第五次会议通过的2021年县级财力安排支出预算为249860万元（不含上级提前下达专项转移支付），县级财力安排债务还本支出预算为12371万元。因2021年地方政府债券转贷资金安排和政策性增支等原因，报经县十七届人大常委会第四十六次会议审议批准，调整县级财力安排支出预算为274942万元（不含上级专项转移支付），县级财力安排债务还本支出预算为8397万元。

8.上级补助本级、本级补助下级情况

（1）上级财政补助资金安排使用情况。2021年上级补助我县259288万元（含基金和国有资本经营预算）。包括：①税收返还3471万元，全部纳入县级年初预算统筹安排；②一般性转移支付210489万元，其中：财力性转移支付纳入年初预算统筹使用，有特定用途的补助资金按照指定用途专款专用；③专项转移支付补助45328万元，全部按具体项目和用途专款专用。

（2）对下级财政转移支付情况。2021年县级一般公共预算安排对18个乡镇的一般性转移支付资金17662万元，其中：体制补助1862万元，均衡性转移支付补助3715万元，基本财力保障机制奖补5448万元，结算补助631万元，农林水共同财政事权转移支付6006万元。

9.全面实施预算绩效管理情况

各部门绩效管理主体责任进一步落实,全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系加快建立。开展事前绩效评估，设定科学、量化的绩效目标，实现专项资金绩效目标与预算同步批复下达。开展绩效运行“双监控”，提前预防和及时纠正偏差。加大重点绩效评价力度，对2020年度县级财政重点支出开展绩效评价，涉及财政资金 10.3亿元。健全绩效激励约束机制，加强评价结果同政策调整、预算安排的有机结合。

二、2022年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算执行情况

1-6月，全县一般公共预算总收入完成61564万元，同口径（剔除增值税留抵退税因素，下同）完成103078万元，完成年初预算的61.4%，同口径增长16.5%，在全市7个县（市、区）中居第2位。其中：地方一般公共预算收入完成50103万元，同口径完成70861万元，完成年初预算的63.8%，同口径增长20%，在全市7个县（市、区）中居第2位。全县一般公共预算支出完成215621万元，完成年初预算的50%，同比增支2879万元，增长1.4%。

2.政府性基金预算收支情况

1-6月，全县政府性基金收入完成15233万元，完成年初预算的29.7%，同比增收8269万元，增长118.7%。主要是土地出让收入完成4297万元，同比增收325万元；土地增减挂收入完成10936万元，同比增收8917万元。全县政府性基金支出完成37009万元，完成年初预算的50.8%，同比增支4609万元，增长14.2%。

3.国有资本经营预算收支情况

1-6月，全县国有资本经营预算收入完成551万元，完成年初预算的50%，同比减收542万元，下降49.6%。全县国有资本经营预算支出完成391万元，完成年初预算的50.7%，同比减支374万元，下降48.9%。

4.社会保险基金预算收支情况

1-6月，全县社会保险基金预算收入完成35203万元，完成年初预算的65.2%，同比减收996万元，下降2.8%。全县社会保险基金预算支出完成23286万元，完成年初预算的48.1%，同比增支1474万元，增长6.8%。

（二）政府债务情况

1.2022年上半年新增政府债券发行情况

2022年上半年，省财政厅下达我县2022年新增政府债务限额39228万元，其中：新增一般债务22498万元，新增专项债务16730万元。调整后，我县政府债务总限额778179万元。

2.2022年上半年政府债务还本付息情况

截至2022年6月末，全县政府债务累计还本付息15323万元，其中：本金5274万元，利息10049万元。

3.2022年上半年政府债务余额和限额基本情况

截至2022年6月末，全县政府债务余额728118万元，其中：一般债务372691万元，专项债务355427万元，控制在省财政厅核定的政府债务限额778179万元内。

4.2022年上半年新增债券资金支出使用情况

截至2022年6月末，省财政厅已下达我县2022年新增地方政府债券资金39228万元，财政部门支出32889万元，占下达额度的83.8%；项目单位使用7587万元，实际支出进度23.1%，总体支出进度19.3%（注：实际支出进度=项目单位已支出金额/财政部门已支出金额，总体支出进度=项目单位已支出金额/债券额度）。

（三）上半年财政主要工作

今年以来，县财政在县委、县政府的正确领导和关心支持下，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，扎实做好“两稳一防一控”工作，聚焦积极的财政政策提质增效、更可持续，不断提高效率、提升效能、提增效益，多措并举，克服增值税留抵退税、疫情防控、洪涝灾害等多重不利影响，确保经济运行在合理区间，民生事业持续改善，切实稳住我县经济基本盘，保障我县经济平稳健康发展。

1.确保财政运行稳中有增。一是财政收支如期实现“双过半”，保持平稳增长。建立健全工作机制，坚持谋划在前，以旬保月、以月保季。上半年我县一般公共预算总收入同口径增长16.5%（高于全省14个百分点，高于全市8.4个百分点），完成年初预算的61.4%；地方一般公共预算收入同口径增长20%（高于全省13.3个百分点，高于全市12.1个百分点），完成年初预算的63.8%。全县一般公共预算支出同比增长1.4%，完成年初预算的50%。财政收支均顺利实现“双过半”目标。二是争取资金规模不断增长，成效显著。全县各级各部门用好苏区、老区政策，争取上级转移支付资金19.65亿元（不含市级二次分配），比上年同口径增长30.1%，总量居全市第一位。其中：通过竞争性比选，以“红旗跃过汀江•两山实践走廊”乡村振兴示范区建设项目，争取到中央彩票公益金支持欠发达革命老区乡村振兴项目资金5000万元。争取地方政府债券额度67714万元，其中：新增地方政府债券额度39228万元，再融资债券额度28486万元。三是积极对接债券政策，扩大有效投资。根据债券资金投向领域，提前储备地方政府债券项目62个，申报债券资金需求23.35亿元，其中：一般债券需求11.75亿元，专项债券需求11.6亿元。同时，加强债券资金使用督导，建立由县政府督查室、效能办、财政局、发改局组成的督查小组，督促新增债券项目尽快形成实物工作量。

2.支持企业心无旁骛谋发展。一是全面落实组合式税费支持政策。建立组合式税费支持政策落实工作协调机制，及时为我县企业办理退税减税缓税69398万元，其中：增值税留抵退税42663万元，制造业中小微企业缓税6358万元，“六税两费”减免退税697万元。有效缓解企业资金周转压力，帮助企业恢复元气，增强活力。二是及时兑现惠企扶企资金。兑现招商引资、“一企一策”等惠企扶企资金8890万元，助力县域企业做大做强。三是落实租金减免政策。上半年，行政事业单位为16户个体工商户减免租金24万元，县属国有企业为132户服务业小微企业和个体工商户免租133万元。四是加大重点领域信贷支持力度。截至6月底，我县小微企业贷款余额70.37亿元，比年初增长18.8%；制造业贷款30.78亿元，同比增长28.6%。五是推进金融助企纾困工作。金融机构发放纾困贷款673笔，金额6.56亿元，对受困企业提供精准帮扶。同时采取延期还本付息、无还本续贷、贷款展期、利率优惠等多种方式帮助受困企业缓解还债压力。六是发挥政策性担保公司作用。企业担保公司为29家企业贷款提供担保38笔，担保金额2.23亿元。至6月末，企业担保公司在保余额4.73亿元，有效缓解了企业融资和周转困难。七是开展首贷深耕行动和创业贷款培植行动。继续扶持初创期、成长期，有技术、有潜力、有市场、有前景的小微企业，全县“首贷户”新增546户3.55亿元，创业贷款新增34户601万元。八是着力稳定房地产市场。落实促进房地产市场平稳健康发展政策，支持首套房、首改房等刚性和改善性住房需求，促进房地产市场平稳发展、良性循环。

3.重点领域政策落实有力。一是民生保障力度不断加大。我县民生支出完成179945万元，同比增长7.3%，占一般公共预算支出的83.5%（占比持续保持在八成以上）。二是继续补齐教育短板。教育投入56644万元，同比增长7.8%。为中区小学（二期）、城关中心学校、长汀一中新校区宿舍食堂、河田第二中心小学和6所公办幼儿园等教育补短板项目筹集资金18110万元。经过多年补短板投入，今年我县学前教育入园率达99%，小学入学率巩固率达100%，初中巩固率达98.7%。三是大力稳住就业基本盘。落实保居民就业投入900万元，为539家企业发放失业保险普惠性稳岗返还资金，为2278人次发放失业保险金，为2274人次失业人员代缴职工医保，为816人次发放失业补助金，为710名城乡劳动者发放见证补贴和创业培训补贴。同时，为2595家企业阶段性降低失业保险费555万元。实现全县城镇新增就业828人。四是保障疫情防控常态化资金。支出疫情防控费用3120万元，用于疫情防控人员临时性工作补助，设备和防控物资支出，重症病区、发热门诊改造等基建支出、核酸检测和驻点费用。五是守住粮食安全底线。落实高标准农田建设资金6536万元，耕地地力保护2603万元，种粮农民一次性补贴443万元，旧村复垦、土地整治开发、旱改水、基本农田管护等资金2610万元，切实提高粮食综合生产能力。落实粮食风险金478万元，用于粮油储备，保障粮食安全。六是推进乡村振兴建设。落实巩固拓展脱贫攻坚成果衔接资金6281万元，用于县派驻村项目建设及产业振兴。整合涉农资金10543万元，集合力继续打造乡村振兴示范试点村及乡村振兴跨村联建示范片区。兑现农村公益事业项目奖补987万元，完善农业农村基础设施。兑现“两治一拆”专项资金500万元及农村人居环境整治资金200万元，全面提升村容村貌。兑现壮大村级集体经济试点村补助1140万元，实现“村强民富产业兴”。七是持续完善城市功能。以创建全国文明城市为抓手，深化市容市貌专项整治，完成20个创建全国文明城市建设项目投资5660万元。安排老旧小区改造资金1756万元，推动老旧小区改造，改善居住环境。八是壮大农业特色产业。制定河田鸡产业发展扶持办法，推动河田鸡全产业链发展。投入特色现代农业发展资金6003万元，重点用于河田鸡、槟榔芋现代农业产业园建设，农机购置补贴，现代种业发展和农业经营主体培育。加大涉农信贷投放力度，全县涉农贷款余额162.81亿元，同比增长8.9%。九是落实保险保费补助。坚持人民至上，加大人民生命财产和涉农保险投入力度。上半年兑现保险保费408万元，为百姓购买生态林综合保险，脱贫人口产业帮扶保险，“三农”综合保险，能繁母猪、育肥猪保险，烟叶保险，高龄老人意外保险，城镇居民住房保险，突发灾难公众责任保险和农村住房保险。十是筹措保障征地拆迁资金。持续加大土地房屋征迁资金投入力度，拨付房屋征收资金13903万元，收储资金5452万元，落实半片街区提升，历史文化名城游客服务中心、金斗下建设等重点项目征迁，确保建设用地需求。

4.防范风险保障安全发展。一是防范债务本息偿付风险。统筹财政资金，确保按期偿还政府债务本息15323万元，主要是：一般债券本息10884万元，专项债券利息4429万元。切实做到对各类债务风险隐患早发现、早处置，牢牢守住不发生系统性风险底线。二是防范“三保”支出风险。健全县级财政运转预警监测机制，加强库款监测。上半年落实“三保”支出120129万元（完成全年预算的54.9%），其中：保基本民生66754万元，保工资49795万元，保运转3580万元，确保县乡两级正常运转，县域范围“三保”不出问题。三是防控金融风险。开展防范非法集资线上线下宣传活动，加大存量不良贷款处置力度。上半年银行业通过清收、核销等方式处置不良贷款5742万元，全县不良贷款率下降至0.6%，较2016年下降了2.45个百分点。四是支持平安长汀建设。落实应急保障专项资金200万元，确保应急物资储备到位，提高自然灾害的应对防治能力。落实禁毒重点整治、打击治理电信网络诈骗犯罪、扫黑除恶专项斗争、平安村居（社区）建设、综治维稳等支出1308万元，支持平安长汀建设。

5.持续深化财政改革提效能。一是有序推进预算管理改革。探索所有层级、领域、业务和资金全覆盖的预算编制和管理流程，在全县范围内推行新预算管理一体化系统的使用，进一步提高预算管理规范化、标准化和信息化。二是完善财政直达资金机制。上半年，中央下达我县直达资金73174万元，县财政已分配72719万元，单位形成实际支出51485万元。三是完善预算绩效管理体系。继续常态化开展项目绩效目标、绩效监控和绩效自评，重点对87个2022年预算项目59858万元开展事前评估，选取5个民众关注的项目开展绩效重点评价，将评估和评价结果作为编制预算的重要依据。四是进一步加强政府采购管理。全县组织45期政府采购，实际采购金额9579万元，节约1330万元，节约率达13.9%。五是强化政府投资项目全过程管理。全县完成政府投资项目预算、结算审核523个，审定造价18.37亿元，核减金额2.75亿元，平均核减率13%。六是推进国企改革走深走实。开启新一轮国企改革，将县属国有企业委托给对应行业主管部门党组全权管理，探索行政部门与国有企业项目、资金、人员技术等资源要素的整合提升、融合发展，发挥主管部门管理的主动性、积极性，激发企业内生活力，推动国有企业做优做强。七是财政票据管理改革深入推进。财政票据管理改革实施率（含医疗机构）达96%，其中电子票据开票金额占财政票据总开票金额比重达79%。八是认真落实整改审计发现问题。高度重视审计发现问题整改工作，对2021年度同级审计提出的问题，县财政已逐项落实整改。对于延伸审计发现的，涉及部门单位支出进度而未整改完毕的问题，县财政将进一步加大督促和跟踪力度，并及时向审计反馈部门单位整改落实情况，确保审计提出的问题全部落实整改到位。

总的来看，上半年我县财政运行总体平稳，但是预算执行中也出现新的情况和问题：一是收入增长基础仍不牢固。今年以来，除房地产受政策性影响减收外，“3+4”主导产业实际上也呈现减收态势，且后续财源培植见效较慢，近一两年税收贡献小。二是随着土地出让优势的逐渐减弱以及民生补短板、债务还本付息等支出逐年增加，我县财政可持续发展压力进一步加大。三是项目建设推进成效慢，资金使用效益低。

三、2022年下半年财政主要工作措施

下半年，县财政将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，围绕“两稳一防一控”，不断提高效率、提升效能、提增效益，发扬“冲冲冲”的工作作风，以目标导向、问题导向和结果导向，以“喜迎二十大、冲刺下半年”的要求，精准施策、奋力攻坚，确保财政平稳运行。

1.抓好财政收入组织。结合上半年财政收入完成情况和收入形势，在不折不扣落实好组合式税费支持政策的同时，按月、按旬分析本县财政收入结构情况，以旬保月、以月保季、以季保年，全力奋战第三季度，冲刺四季度，力保同口径全年财政收入目标的实现。

2.强化后续财源培植。加大招商引资补助力度，围绕高水平构建“3+4”产业体系，完善“一业一策”“一企一策”，以产业链招商、以商引商，定向、定链招商，引进实力强、税收稳的后续财源，为财政收入的稳定增长打好基础。

3.确保年度收支平衡。警惕周边地区已经出现的财政平衡风险，坚持以收定支，量入为出，确保年度收支平衡。坚持开源节流，从严控制一般性支出，加强对新增支出特别是政府投资项目和信息化建设项目的支出审核把关，压减非必需、非刚性的支出，把党政机关带头过紧日子的要求落到实处。强化库款监测与调度，确保县域内“三保”不出问题。

4.健全争取资金考核机制。重新梳理、制定出台新的争取上级项目资金考核办法，通过考核奖励和绩效考评措施，双管齐下，激发部门单位向上争取资金的动力，鼓励单位“走出去”“引进来”，争取更多项目资金支持。

5.强化项目前期经费保障。对按程序批准同意建设的项目，安排项目策划前期经费，支持项目策划部门、乡镇做深做细做实项目前期工作，提高项目储备质量。同时，切实督促部门单位加快项目建设进度，力争形成更多实物工作量。

6.落实稳住经济一揽子政策。认真落实稳住经济一揽子政策措施，着力稳增长，稳市场主体，稳就业。克服自然灾害、新冠疫情等超预期不利因素影响，推进全国文明城市创建和重点项目建设，推动全县经济全面恢复、持续发展，实现高质量发展和高水平安全的良性互动。

7.做好财政体制改革衔接。加强与上级财政部门的沟通联系，及时了解省市财政体制改革的最新方向，提前做好体制改革准备工作，争取在新一轮体制中，省市对我县支持力度不减。

主任、各位副主任、各位委员：

我县财政总体运行平稳，下阶段我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，践行初心、担当使命，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请审议。

附件：长汀县2021年度政府决算及2022年上半年预算执行情况表