关于长汀县2020年决算草案和2021年上半年

预算执行情况的报告

—2021年9月9日在长汀县第十七届人大常委会第四十二次会议上

长汀县财政局局长  任汉书

主任、副主任、各位委员：

根据《预算法》要求，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况，请审查。

2020年，面对新冠肺炎疫情带来的严重冲击，我县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真落实党中央决策部署和省、市工作要求，在县委的正确领导，县人大及其常委会的法律监督、工作监督和上级财政部门的支持帮助下，严格落实县十七届人大四次会议决议要求，积极应对困难和危机，化压力为动力，坚持积极的财政政策更加积极有为，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，顺利完成既定的各项财政工作目标任务，保障了我县经济平稳健康发展，县级决算情况总体较好。

根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

一、2020年长汀县决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收入决算

全县一般公共预算收入决算结果为611834万元，包括：

（1）地方一般公共预算收入97997万元。

（2）上级补助收入261058万元，其中：返还性收入3471万元，一般性转移支付收入198672万元，专项转移支付收入58915万元。

（3）地方政府一般债务转贷收入46975万元。

（4）动用预算稳定调节基金62113万元。

（5）调入资金134345万元。

（6）上年结转9346万元。

2.全县一般公共预算支出决算

全县一般公共预算支出决算结果为583781万元，包括：

（1）一般公共预算支出391409万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府一般债券等支出）。

（2）上解上级支出10034万元。

（3）债务还本支出23554万元。

（4）补充预算稳定调节基金156879万元。

（5）调出资金1905万元。

3.平衡情况

全县一般公共预算收入611834万元，一般公共预算支出583781万元，收支相抵，年终滚存结转28053万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（二）全县政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金收入决算

全县政府性基金收入决算结果为379371万元，包括：

（1）政府性基金收入269562万元。

（2）上级补助收入17120万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入79000万元。

（4）上年结转11784万元。

（5）调入资金1905万元。

2.全县政府性基金支出决算

全县政府性基金支出决算结果为298683万元，包括：

（1）政府性基金支出156941万元。

（2）调出资金134245万元。

（3）债务还本支出7497万元。

3.平衡情况

全县政府性基金收入379371万元，政府性基金支出298683万元，收支相抵，年终滚存结转80688万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

（三）全县国有资本经营预算收支决算情况

1.全县国有资本经营预算收入决算

全县国有资本经营预算收入337万元，包括：

（1）国有资本经营预算收入332万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入5万元。

2.全县国有资本经营预算支出决算

全县国有资本经营预算支出332万元。包括：

（1）国有资本经营预算支出232万元。

（2）调出资金100万元。

3.平衡情况

全县国有资本经营预算收入337万元，国有资本经营预算支出332万元，收支相抵，年终滚存结转5万元，全部按规定用途结转下年继续使用。  

（四）社会保险基金预算收支决算情况

1. 社会保险基金收入决算

全县社会保险基金收入决算结果为80745万元，包括：

（1）本级社会保险基金收入52100万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入31415万元，城乡居民基本养老保险基金收入20685万元。

（2）上年结转28645万元。

2.社会保险基金支出决算

全县社会保险基金支出决算结果为43767万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出29163万元，城乡居民基本养老保险基金支出14604万元。

3.平衡情况

全县社会保险基金收入80745万元，社会保险基金支出43767万元，年终结余36978万元，全部按规定用途结转下年继续使用。

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支决算数，详见2020年长汀县决算草案附表。草案在提请县人大常委会审查批准之前，已经县审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改。

（五）其他重要事项情况

1.经批准举借债务情况

省财政厅核定我县2020年政府债务限额为589823万元。截至2020年12月31日，县级政府债务余额为560700万元，控制在批准的限额内。

2.超收收入安排情况

2020年，全县一般公共预算收入完成97997万元，与年初预算95280万元相比，超收2717万元。按照预算法有关规定，超收部分已全部用于转增预算稳定调节基金。

3.预算稳定调节基金规模和使用情况

2020年初，我县预算稳定调节基金94831万元，加上按预算法规定转增预算稳定调节基金156879万元,2020年经县十七届人大第四会议和县十七届人大常委会第三十一次会议批准，安排使用62113万元，余额189597万元。

4.上年结转资金及其使用情况

2019年底，我县结转资金21130万元，2020年使用20843万元（主要用于教育支出、社会保障和就业支出、农林水支出、交通运输支出等），其余287万元根据项目需要继续结转下年使用。

5.结转下年支出情况

2020年底，我县一般公共预算和政府性基金预算结转下年使用的资金共108741万元，其中政府性基金结转80688万元（主要是土地出让金结转）。

6.预备费安排及使用情况

2020年初预算安排预备费2400万元，年度执行中未动支，形成当年结余按规定全额补充预算稳定调节基金。

7.2020年县级预算调整情况

县十七届人大第四会议通过的2020年县级支出预算为233076 万元（不含上级提前下达专项转移支付），债务还本支出预算为2400万元，上解支出预算为9052万元。执行中，因2020年地方政府债券转贷资金安排、疫情防控和政策性增支等原因，报经县十七届人大常委会第三十一次会议审议批准，调整县级支出预算为249230万元（不含上级专项转移支付），债务还本支出预算为23554万元，上解支出预算为9904万元，调出资金预算为1910万元。

8.上级补助本级、本级补助下级情况

（1）上级财政补助资金安排使用情况。2020年上级补助我县278183万元（含基金）。包括：①税收返还3471万元，全部纳入县级年初预算统筹安排；②一般性转移支付198672万元，其中：财力性转移支付纳入年初预算统筹使用，有特定用途的补助资金按照指定用途专款专用；③专项转移支付补助76040万元，全部按具体项目和用途专款专用。

（2）对下级财政转移支付情况。2020年县级一般公共预算安排对18个乡镇的一般性转移支付资金16576万元，其中：体制补助1862万元，均衡性转移支付补助3646万元，基本财力保障机制奖补4638万元，结算补助663万元，农林水共同财政事权转移支付5767万元。

二、2021年上半年财政预算执行情况

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算执行情况

2021年，我县税收收入呈恢复性增长。1-6月份，全县一般公共预算总收入完成88105万元，完成年初预算的57.2%，同比增收24700万元，增长39%（比2019年同期增收10690万元，增长13.8%，实现年均增长6.68%），其中：地方一般公共预算收入完成58865万元，完成年初预算的57.5%，同比增收16805万元，增长40%（比2019年增收11448万元，增长24.1%，实现年均增长11.42%）。全县一般公共预算支出完成212742万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），同比增支15967万元，增长8.11%。

2.政府性基金预算收支情况

1-6月份，全县政府性基金预算收入完成6964万元，同比减收52061万元，下降88.2%。全县政府性基金支出完成32400万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），同比减支51351万元，下降61.3%。

3.国有资本经营预算收支情况

1-6月份，全县国有资本经营预算收入完成1093万元，完成年初预算的138.5%，同比增收761万元，增长229.2%。全县国有资本经营预算支出完成765万元，完成年初预算的138.6%，同比增支533万元，增长229.7%。

4.社会保险基金预算收支情况

1-6月份，全县社会保险基金预算收入完成36199万元，完成年初预算的65.5%，同比减收2413万元，下降6.2%。全县社会保险基金预算支出完成21812万元，完成年初预算的43.8%，同比增支597万元，增长2.8%。

（二）上半年财政主要工作

2021年是“十四五”开局之年，县财政坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，积极服务并深度融入新发展格局，以全方位推动高质量发展超越为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，加强财政资源统筹，落实落细保运转、保民生、促发展的要求，有力促进民生持续改善，经济稳中加固、稳中向好，确保“十四五”开好局、起好步。

2021年上半年，县财政主要工作如下：

——积极财政政策持续发力见效。一是确保财政收支实现双过半目标。县财政铆定年初确定的收支目标，强化财政收支管理，加强与县税务局、县直各部门和各乡镇密切配合，积极有效做好半年财政收支组织工作。上半年，我县一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别实现增长39%和40%，较2019年同期实现14%和24%的增长，两项收入均完成年初预算的57%，超序时进度7个百分点；一般公共预算支出完成年初预算的55%，超序时进度5个百分点，圆满实现“双过半”，符合预期。二是落实减税降费政策继续为市场主体纾困。落实中央制度性、阶段性、临时性各类减税降费政策，继续释放政策红利。上半年为我县企业减免各项税费共计18511万元，其中：减税16350万元，降费2161万元。三是推动常态化财政资金直达机制落地见效。切实落实常态化财政资金直达机制，推进民生补助资金及时拨付到人到户，确保惠企利民政策精准落实。上半年，我县共拨付直达资金51261万元，形成实际支出36352万元（支出进度70.9%）。四是争取上级政策资金有新突破。紧紧抓住《国务院关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》出台和中央部（委）对口支援的机遇，加大争取中央、省、市政策资金力度。上半年，我县争取上级转移支付补助资金173756万元（含基金），争取新增地方政府债券资金23039万元。同时，将我县红色资源保护与绿色生态治理相结合，策划申报红军长征出发地生态保护修复项目。策划申报11个水污染防治、人居环境整治、生态环境修复等生态环保类项目，其中9个项目被纳入了中央项目储备库。五是兑现企业扶持资金助力县域企业做大做强。上半年兑现惠企资金12597万元，其中：招商引资优惠政策、“一企一策”等优惠政策11437万元，省、市惠企补助资金1160万元。安排县属国有企业扶持资金18250万元，主要用于国有企业代建公益性项目建设资金和补充国有企业资本金。六是用活金融工具服务实体经济发展。上半年，我县银行业金融机构通过“金服云”平台发放中小微企业纾困贷款238笔42548万元；企业融资担保公司为16家企业提供担保18笔5350万元；农业担保公司为57户涉农主体提供担保57笔2823万元，切实帮助企业解决融资难题。

——重点领域支出保障有力。一是民生保障力度不断加大。坚持尽力而为、量力而行，切实加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。上半年，我县与民生相关领域投入167663万元，占一般公共预算支出的78.81%，其中：“三保”等重点领域支出增长较快，教育、社会保障和就业、城乡社区、交通运输和国土海洋气象投入分别增长11.9%、6.4%、200.4%、336.2%和193.4%。二是重点支出保持适度增长。切实提高义务教育教师待遇保障水平，统筹资金安排教师奖励性津贴资金6320万元，确保义务教育教师平均工资收入不低于公务员平均工资收入；进一步加强县乡重点民生基础设施建设，统筹资金安排长汀一中新校区建设6000万元，体育中心项目5144万元，南屏山景区游步道工程5000万元，长汀一中新校区周边路网项目2000万元，公办幼儿园建设1563万元，新庄片区道路建设1408万元，汀州大道提升改造工程1039万元，河田镇污水处理厂扩容项目1016万元，县生活垃圾填埋场、污水处理厂和无害化处理场项目1095万元，城乡生活垃圾处理项目665万元，“一江两岸”滨河景观工程及宝珠片区规划道路建设655万元。三是乡村振兴资金足额安排。上半年，安排乡村振兴资金31953万元，主要用于保障脱贫攻坚与乡村振兴有序衔接，壮大村级集体经济，发展特色现代农业，打造省级乡村振兴示范试点村以及我县“红旗越过汀江、两山实践走廊”“田园牧歌、七星闪耀”两个乡村振兴跨村联建示范片区等。四是保障疫情防控常态化资金。安排我县疫情防控经费3170万元，切实保障驻点、隔离点及监测点费用，确保“应检尽检”重点人群及“人物同防”物品环境两项新冠病毒核酸检测持续开展，稳妥安全有序开展新冠疫苗接种。五是保障债券本息按期偿还。2021年，我县地方政府债券还本付息规模59445万元，其中：到期债券本金39742万元，当年应付利息19703万元。上半年，已按期偿还债券本息32288万元，其中：还本21169万元，付息11119万元。六是土地征迁和收储资金按需到位。上半年，我县共计安排土地征迁和收储资金18616万元，其中：土地征迁15000万元，土地收储6816万元，有效保障了我县教育、乡村振兴、产业园区及城市规划布局等方面建设用地需求。七是智慧城市投入加大。2021年，我县安排智能运营中心运营成本费4920万元，目前智能运营中心云平台已通过三级等保测评，已部署完成智慧旅游系统和商品房管理相关系统，成功对接河田鸡全链条视频监控体系，开发了垃圾分类APP，完成了对垃圾填埋场进行智能化改造。

——财政管理水平不断提升。一是有序推进预算管理信息化系统建设。按照财政部和省财政厅的工作部署，我县预算管理一体化系统建设工作有序推进，该系统建成将实现所有层级、领域、业务和资金的全覆盖，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化。预计于2022年完成新旧系统切换，实现新系统上线运行。二是进一步规范我县财政资金审批流程。根据我县实际情况，2021年重新对2016年出台的《长汀县财政资金审批管理办法》进行修订完善，进一步理顺我县财政资金审批流程。三是加强绩效管理和结果运用。作为福建省预算绩效管理示范创建点，我县积极建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，构建事前、事中、事后预算绩效管理闭环系统。切实增强预算绩效管理约束力，做到“花钱必问效”。上半年，认真开展绩效评价结果应用、预算申请事前绩效评估、预算绩效目标编制和项目支出绩效目标评价，并将绩效评价考评结果进行全县通报。四是加强政府债务管理和风险防范。建立“借用管还”全流程债务管理机制，严格实行债务限额管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。截至6月底，我县债务余额共572075万元，控制在我县债务限额内，全年到期政府债务还本和付息支出均能够如期偿付。五是持续推进政府采购工作。上半年，全县共组织72期政府采购，实际采购金额4764.23万元，节约383.49万元，节约率达7.5%。开展政府采购备选库、名录库、资格库专项清理工作，推进以福建省政府采购网上公开信息系统为主体的信息公开平台建设。六是持续做好项目评审工作。上半年，完成政府投资项目预算评审、结算审核项目106个，审定造价7.33亿元，核减金额8413.25万元（平均核减率10.28%）；完成200万元以下政府投资小项目委托评审备案379个，审定造价2.60亿元，核减金额1760.93万元（平均核减率6.33%）。七是认真落实整改审计发现问题。高度重视审计发现问题整改工作，对2020年度同级审计提出的部分项目预算执行率低，未建立预算项目库，部分收入未及时缴存国库，社保资金保值增值有待进一步提高，财政存量资金管理使用不够规范，事前评估范围较窄，部分资金未纳入国库支付系统管理等问题，县财政已及时分解落实整改任务，并按照审计建议，进一步加强预算执行和绩效管理，优化财政支出结构，加强财政资金资源统筹，增强财政保障能力。

（三）面临的困难和问题

总的来看，上半年我县财政运行总体平稳。同时，预算执行中也出现新的情况和问题：

1.下半年财政收入增幅将明显回落。今年1-6月，我县财政收入实现两位数增长，主要得益于经济逐步恢复常态后，弥补2020年减收实现的恢复性增长。从上半年财政收支运行走势看，我县工业企业实现的税收增量贡献仍较小，财政收入增长基础不稳固的问题依然存在，加之去年下半年基数抬高，减税政策带来的减收效应将在今年下半年更加显著体现，预计今年下半年我县财政收入增幅将比上半年明显回落。

2.财政收入质量下降。1-6月份，我县税收收入完成66028万元，税性比为74.94%，较去年同期下降0.51个百分点（与2019年同期相比下降8.19个百分点），虽然财政收入同比呈增长态势，但税性比却呈下降趋势。

3.财政收支矛盾仍然突出。近年来，我县较好地实现了财政收支平衡，没有发生“三保支出”风险，但从长远来看，财政支出的增长速度仍高于我县可用财力的增长速度，特别是落实“五促一保一防一控”、民生政策、债务还本付息和乡村振兴等重点领域支出逐年增加，我县财政运行压力加大，年度财政处于“紧平衡”状态。

4.项目资金使用进度慢。由于项目策划前期工作不扎实、年度投资概算不准确、项目工程进展缓慢和项目竣工结算不及时等原因，我县部分财政资金长期沉淀在部门或项目单位，无法形成实际支出，资金使用效率低。

三、2021年下半年财政主要工作措施

下半年，我们将持续深入学习习近平总书记“七一”重要讲话精神和来闽考察重要讲话精神，围绕做好“五促一保一防一控”工作重点，落实落细积极的财政政策，奋力完成今年财政各项目标任务。

1.抓好财政收入组织工作。对照2021年我县全年收入目标，强化收入形势研判，加强与税务部门的合作，加强非税收入征管，做到依法足额征收、应收尽收、应缴尽缴，确保按序时进度完成财政收入目标。

2.确保年度收支平衡。继续落实好减税降费政策和惠企稳企政策，增强企业发展动力。创新财源培植思路，推动产业园区高质量发展，巩固并壮大“3+4+N”支柱财源，培植和发展后续稳定支柱财源，夯实收入基础。坚持以收定支，量入为出，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，厉行节约办一切事业，扎实做好“五促一保一防一控”工作，兜住兜牢“三保”底线，确保我县财政可持续健康发展。

3.争取上级政策资金支持。发挥我县原中央苏区县和革命老区县，福建省原23个省级扶贫开发工作重点县和“长连武”开发试验区的政策优势，抓住国务院出台《关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》的有利时机，用好用活我县历史资源、红色资源和绿色资源，积极对接上级财政，争取上级加大对我县转移支付补助和项目资金支持。

4.规范财政预算管理。加快推进预算管理一体化系统建设，稳妥推进零基预算改革，不断强化预算约束。完善常态化财政资金直达机制，确保资金直达基层、直接惠企利民。探索建立政府性投资项目库制度，逐步完善项目入库评审和滚动管理机制，夯实项目策划、论证、储备等前期工作，切实加强预算项目库建设管理。

主任、副主任、各位委员：

我县财政总体运行平稳，下阶段我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，践行初心、担当使命，与时俱进、振兴财政，为全方位推进高质量发展超越，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家长汀篇章作出新的更大贡献！

以上报告，请审议。

附件：长汀县2020年度政府决算及2021年上半年预算执行情况表