关于长汀县2019年上半年预算执行情况的报告

—2019年8月28日在长汀县第十七届人大常委会第二十次会议上

长汀县财政局局长  任汉书

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，现将2019年上半年预算执行情况报告如下：

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-6月份，全县一般公共预算总收入完成77415万元，完成年初预算的54.6%，同比增收4360万元，增长6%，其中：地方一般公共预算收入47417万元，完成年初预算的50.8%，同比增收1619万元，增长3.5%（上半年两项收入完成“双过半”目标）。全县一般公共预算支出完成176049万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），同比增支6368万元，增长3.8%。

（二）政府性基金预算收支情况

1-6月份，全县政府性基金预算收入完成26815万元，完成年初预算的33.3%，同比减收7658万元，下降22.2%。全县政府性基金支出完成79336万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），同比增支66713万元，增长528.5%。

（三）国有资本经营预算收支情况

1-6月份，全县国有资本经营预算收入完成340万元，完成年初预算的50%，同比增收133万元，增长64.3%。全县国有资本经营预算支出完成238万元，完成年初预算的50%，同比增支238万元，增长100%。

（四）社会保险基金收支情况

1-6月份，全县社会保险基金收入完成29132万元，完成年初预算的65.4%，同比减收1590万元，下降5.2%。全县社会保险基金支出完成19608万元，完成年初预算的48.6%，同比增支2472万元，增长14.4%。

二、上半年主要工作情况 

今年以来，县财政紧紧围绕《政府工作报告》要求，严格执行县人大批准的预算，坚持稳中求进、突出主线、守住底线，加力提效实施好积极的财政政策，推动高质量发展。同时，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，切实贯彻和体现到财政工作的全过程和各方面，坚持政府过“紧日子”，大力压减一般性支出。

聚力“加减乘除”四则运算，重点做好以下工作：

——做好“乘法”运算，落实积极财政政策“加力提效”。一是确保更大规模减税降费落地生根。严格执行降低增值税税率、个人所得税专项附加扣除、小微企业普惠性减税及降低社保费率等更大规模减税降费政策，进一步降低企业成本，让企业和群众有实实在在获得感。今年1-6月，我县减免各项税费5929万元，其中：税收减免5776万元，社保费减免153万元。二是加大企业融资服务。利用企业应急保障资金为2户企业“过桥”还贷870万元；利用中小企业融资担保基金为14户企业提供贷款担保4012万元；为1户企业解决购置机器设备融资469万元；为我县420户贫困户提供3年内5万元以下的无抵押小额贴息贷款担保1838万元。三是深入实施“产业兴县”战略。扎实推进“双培育”和“三个100”税收增长点联动培育工作，建立税收增长点企业联系监测制度，统筹资金支持企业转型升级。1-6月，我县累计投入开发区建设资金1114万元、兑现“一企一策”优惠政策 8955万元，“三个100”税收增长点项目实现增量税收1820万元。

——做好“加法”运算，筹集资金保障“三保支出”。一是盘活国有资产弥补财政减收。1-6月，我县多渠道盘活国有资金和资产，国有资源有偿使用收入完成6177万元，同比增收5532万元，增长857.7%，弥补了减税带来的财政减收影响。二是积极争取上级政策和项目资金。上半年，向上争取新增地方政府债券资金9.2亿元，争取上级转移支付补助资金17.5亿元，为推动我县高质量发展落实赶超任务提供资金保障。落实习近平总书记“进则全胜、不进则退”嘱托，筹集水土流失精准治理、深层治理资金5.72亿元。在2018年度综合性生态保护补偿试点考核中名列第6名（全省23个试点县），获省财政生态环境提升性补偿资金奖励2000万元。三是加大财政重点支出保障力度。着力保障“保工资、保运转、保民生”支出，重点增加对脱贫攻坚、乡村振兴、生态环保、民生等领域的投入，支持教育协调发展，促进做好重点群体就业工作，落实好养老、医疗、低保、优抚等提标补助政策，不断补齐民生短板。1-6月，我县与民生相关支出完成15亿元，同比增支0.5亿元，占一般公共预算支出的85%。

——做好“减法”运算，坚持政府过“紧日子”节用裕民。一是大力压减一般性支出。2019年5月，县财政印发《关于贯彻落实过“紧日子”要求 进一步加强和规范县级部门预算管理的通知》，督促指导部门单位优化支出结构，坚持勤俭节约、精打细算，大力压减一般性支出达到5%以上，将更多资金用在事业发展上。二是清理收回长期沉淀的资金。落实年末结转结余资金清理机制，加大对结余结转资金清理力度，按规定将结余资金以及连续两年未用完的结转资金全部收回统筹用于重点支出。三是严控“三公”经费预算。切实把省下的钱重点用于保障民生支出，不断提升老百姓的获得感、幸福感、安全感。

——做好“除法”运算，全面深化财税体制改革。一是探索全面实施预算绩效管理。2019年，绩效目标管理范围从一般公共预算项目扩大到政府性基金预算项目，部门预算编制首次实现预算和绩效目标同步部署、同步申报、同步审核、同步批复下达。对所有部门本级项目支出的预算执行情况和绩效目标实现程度实施“双监控”，及时纠正执行偏差，执行结束后全部开展绩效自评并对自评结果进行抽查和复核。2019年1月，对176个项目进行绩效目标批复，涉及资金12.7亿元，占我县 2019年年初本级项目预算金额的100%。同时，选取了25个部门，开展“部门整体支出绩效目标”试编工作。二是积极落实“放管服”改革工作。重新梳理会计代理记帐有关行政审批和服务事项办理流程。牵头工程建设审批制度改革中编制收费清单和试行“一站式”收费、规范中介服务等工作。三是进一步推进国库集中支付管理。制订《关于进一步规范县级国库集中支付管理有关事宜的通知》，加强预算单位用款的事前、事中、事后财政监管。四是建全公款存储管理制度。印发了《关于加强银行账户内部审批管理的通知》，转发了《财政部关于进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》，对部门单位银行账户开立、财政性资金存放管理等方面做了明确的制度规定。五是积极支持相关重点领域改革。全力保障机构改革顺利推进，分类做好机构改革涉及部门预算批复、执行中预算划转等事宜，保证改革顺利实施、工作平稳衔接。

三、面临的困难和问题

总的来看，上半年我县经济发展稳中有进，财政收入实现“双过半”，财政运行总体平稳。同时，预算执行中也出现新的情况和问题：

（一）减税降费政策影响大，收支矛盾更加凸显

根据税务部门测算，减税降费政策今年预计会减少我县财政收入11330万元，其中：增值税减收5310万元，个人所得税减收2000万元，企业所得税减收2100万元，地方小税种和非税收入减收1920万元，再加上稀土行业和房地产行业减收影响，要完成年初收入任务目标困难很大，年初预算财力保障难度大，地方财政收支矛盾凸显。

（二）进入还本付息高峰期，防控风险难度加大

根据2018年底政府债务余额测算，今后三年我县政府债务需偿还本金8.6亿元（2019年1.5亿元），偿还利息4.6亿元（2019年1.4亿元）。由于财力有限，一般公共预算支出难以安排债务还本支出，主要依靠土地出让收入安排，偿债来源单一，按期还本付息的压力凸显。项目业主、投资主体及县直部门不同程度存在“只借不还”或“重借轻还”的思想，债务由财政兜底的观念没有根本改变，“借用还”一体化机制没有完全建立。

下一步，我们将按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，抓好预算收支执行，更加重视执行中出现的新情况新问题，重点做好以下五项工作：

一是盯紧全年财政收入目标。强化收入趋势研判，加强财税协调，实施好“三个100”税收培育工程，强化重点税源、重点企业收入监测。扶持龙头产业、龙头企业继续做大做强，培植后续财源。二是加大资金统筹整合力度。坚持政府过“紧日子”，大力压减一般性支出，硬化预算执行约束。制定财政性结转结余资金管理办法，进一步加强我县结转结余资金管理。三是防范化解政府债务风险。牢牢守住不发生系统性风险的底线，严格落实地方政府债务限额管理和预算管理，加强专项债券管理，推进地方政府债务信息公开，有效防范法定限额内政府债务风险。四是推进全面预算绩效管理。制定全面实施预算绩效管理办法，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行全过程，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进以结果为导向的预算绩效管理模式。五是持续深入整改审计查出问题。认真做好县人大审查意见中关于2018年预算执行中存在的主要问题和做好2019年预算工作的意见建议，坚持压实整改责任，加大整改力度，在推动问题整改到位的同时，从源头入手通过深化改革健全制度，进一步强化预算执行和财政支出管理与监督，建立健全长效机制。

主任、副主任、各位委员：

半年多来，我县财政总体运行平稳，成绩来之不易，下阶段我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，主动作为，真抓实干，积极发挥财政职能作用，更好服务“再上新台阶，建设新长汀”！

以上报告，请审议。

附件：