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长汀县属国有企业投融资管理办法的政策解读
    作者:    文章来源: 发布时间:2019-08-19 15:09

长汀县属国有企业投融资管理办法的政策解读 

    一、出台背景

  第一条 为依法履行国有资产出资人职责,规范企业的投融资行为,提高企业投资决策的科学性和民主性,有效防范投融资风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规,结合我县实际,制定本办法。 

     二、主要方式

  第二条 本办法适用于长汀县国有资产运营中心(以下简称国资中心)依法履行国有资产出资人职责的企业(以下简称所出资企业)以及全资、控股子企业(以下将所出资企业以及全资、控股子企业统称企业)。 

  第三条 本办法所称的投资主要包括企业用货币资金、实物、股权、有价证券或无形资产等实施的经营性投资活动。 

  (一)对外投资(含设立全资企业、控股参股企业、合资合作、收购兼并、对出资企业增加注册资本等)。 

  (二)固定资产投资(含基本建设和技术改造等固定资产投资)。 

  (三)金融投资(含投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等)。 

  (四)其它形式的投资活动。 

  第四条 本办法所称融资主要包括: 

  (一)通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务;  

  (二)债券类融资;  

  (三)其他融资行为。 

  第五条 本办法所称担保是指企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。 

  第六条 企业是投资活动的责任主体,企业必须完善群众参与、专家咨询和集体决策相结合的决策机制,建立规范科学的投资决策和资本运作程序;必须依据本办法并结合本企业实际制定和完善投资管理办法,建立健全科学民主决策、投资风险控制和投资失误责任追究等管理制度,并报县财政局(国资中心)备案。 

  第七条 企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划,并在规定时间内报县财政局(国资中心)审核,县财政局(国资中心)审核后提交县政府审议。年度投资计划主要包括以下内容: 

  (一)年度投资规模及资金来源与构成。 

  (二)主业与非主业投资规模。 

  (三)投资项目基本情况(包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限、年度计划完成投资、新增用工情况等)。 

  (四)投资计划项目汇总表。 

  (五)融资计划汇总表。  

  (六)项目出资企业的财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)。 

  (七)其它需要说明的内容。 

  第八条 企业具体实施年度投资计划时(单个项目)应按以下规定办理: 

  (一)1000万元(含)以下的投资项目,由企业董事会研究决定。 

  (二)1000万元-3000万元(含)的投资项目,由分管国有企业的县领导召开专题会议研究决定。 

  (三)3000万元-5000万元(含)的投资项目,由政府常务会研究决定。 

  (四)5000万元以上的投资项目,由政府常务会研究后,提交县委常委会研究决定。 

  (五)未列入县财政局(国资中心)评审的企业发展规划内的主业项目、对资产负债率55%及以上的项目继续投资的及企业国有企业分立、合并、破产、解散、增减资本、发行债券等重大事项,应当报县政府批准。 

     三、保障措施

  (六)由县委、县政府直接研究决定的项目(有抄告单或会议纪要),报国资中心备案。 

  第九条 企业具体实施年度融资计划时(单个项目)应按以下规定办理: 

  (一)1500万元(含)以下的融资项目,由企业董事会研究决定。 

  (二)1500万元-5000万元(含)的融资项目,由分管国有企业的县领导召开专题会议研究决定。 

  (四)5000万元-10000万元(含)的融资项目,由政府常务会研究决定。 

  (五)10000万元以上的融资项目,由政府常务会研究后,提交县委常委会研究决定。 

  第十条 下列投融资行为应按以下规定办理: 

  (一)集团内部企业(含合并报表企业和代管企业)之间的借款和担保事项由企业董事会自主决定,以出资比例为限决定是否为不纳入合并报表范围的参股企业提供借款和担保(县政府研究确定的项目除外)。  

  (二)企业不得向自然人、外部非法人单位、境外企业提供借款和为其提供担保。除县政府确定的项目外,企业不得向无权属关系的法人单位、企业和组织提供借款和为其提供担保(主营业务为担保、小额贷款、典当、融资租赁等业务的企业除外)。  

  第十一条 企业应当严格执行年度投资计划。企业如遇特殊情况需调整年度投资计划的,应当充分说明原因及调整内容,由企业于每年710日前报送县财政局(国资中心)备案,并按规定程序申报年度预算调整计划。 

  第十二条 企业投资项目必须进行可行性研究,重大投资项目要组织专家论证或咨询机构评估,同时应充分听取企业法律顾问的意见。  

  第十三条 企业投资项目应通过企业董事会作出决议,并形成规范的会议纪要。  

  企业要按照推行“三重一大”决策全程记录、终身负责制度要求,对企业重大投融资项目决策的基本程序,特别是要对集体决策议定的事项、过程、参与人及其意见、结论等进行完整和详细的记录,由参与人签名后存档备查。  

  第十四条 企业向县财政局(国资中心)申报投资项目备案时,应报送以下资料: 

  (一)书面报告。 

  (二)项目建议书或项目申请报告(行政主管部门核准的项目)或可行性研究报告。 

  (三)董事会或相应决策机构决议。 

  (四)资金来源说明、企业近期财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)。 

  (五)国资中心要求提供的其他相关资料。 

  第十五条 企业向县财政局(国资中心)申报融资担保项目备案时,应报送以下资料: 

  (一)融资担保项目核准申请文件或报告文件;  

  (二)融资担保方案,包括但不限于以下内容:  

  1.融资担保方式及融资担保对象;  

  2.拟融资担保的金额、期限、资金成本;  

  3.资金用途和投向;  

  4.还款来源和还款计划;  

  5.融资担保情况;  

  6.公司财务状况说明;  

  7.风险控制机制和流程,可能出现的风险及应对方案。  

  (三)相关决议文件(股东会或董事会决议);  

  (四)经审计的财务报表;  

  (五)国资中心要求提交的其他材料。 

  第十六条 企业投资项目实施过程中出现下列情形的,应当重新履行投资决策程序,并由所出资企业将决策意见及时书面报告县财政局(国资中心): 

  (一)对投资额、资金来源及构成进行重大调整,致使企业负债过高,超出企业承受能力或影响企业正常发展的。 

  (二)股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移的。 

  (三)投资合作方严重违约,损害出资人利益的。 

  第十七条 企业投资事项出现以下行为的,要及时查明原因,情节严重、致使企业遭受重大损失的依照有关规定追究企业有关人员的责任,并按相关规定进行处理,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理: 

  (一)未按规定上报核准的; 

  (二)未按规定要求进行可行性论证和集体研究进行决策,擅自决定重大投资事项的; 

  (三)对明确规定不得投资的项目进行投资的; 

  (四)对应备案和报告的事项未及时备案和报告的; 

  (五)上报时谎报、隐瞒重要情况的; 

  (六)与投资合作方恶意串通或进行不规范的关联交易的; 

  (七)通过漏报、瞒报、“化整为零”等方式故意逃避核准(审批)的; 

  (八)干预中介机构独立执业并发表意见的; 

  (九)因投资事项涉及的合同实施不当造成重大损失的; 

  (十)经专家委员会评估,企业各项目年度投资实施整体效果差的。 

  (十一)因管理不善发生重大质量和安全事故的; 

  (十二)损害国有出资人权益其他行为的。 

  第十八条 建立容错、尽职免责机制。在依法依规的基础上,对职责范围内的工作,主观上出于公心、勤勉尽责、主动作为,客观上由于缺乏经验以及不可抗力或难以预见等因素,造成一定损失或负面影响的行为、失误,可从轻、减轻或免予问责。 

  第十九条 国有控股企业应按照本办法规定依法定程序及公司章程将相关事项提交股东会或董事会决议。国有股东委派的代表应按本办法规定取得有关决策、核准文件后,方可出席股东会并表决意见。 

  第二十条 建立健全国有企业融资情况报告制度,国有企业应将融资计划提前向县人大常委会报告。 

  第二十一条 本办法由县财政局(国资中心)负责解释。 

  第二十二条 本办法自发布之日起施行。 

    

 

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